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费用报销管理制度 第一章总则 一、为加强资金管理，规范借款、报销流程，合理控制费用支出，根据国家相关法律、法规结合公司实际，特制订本制度。 二、公司对费用实行预算管理，并实行总量控制，严禁超预算、超额度、未申请就报销，以下全部条款均在预算框架内执行。 三、超出预算部分要求相关人员自理。如果有特别情况，有总裁批准可支付，但在下年度费用预算总量内扣除。 四、了解并遵守本制度是公司每位员工的责任。 第二章借款申请、审批及核销 一、经办人员因公事需临时借款，实行一事一借制度，不得分拆借款，借款计入借款人个人名下。 二、借款申请及审批：申请人填写《借款单》，内容清晰完整，差旅费借款正常情况省内每次限额3000元；省外每次限额5000元；未转正员工省内每次限额1000元，省外每次限额2000元。（暂定） 三、借款的财务审批权限： 四、核销时间：借款人员应在工作结束后的7个工作日内或借款一个月内按制度办理报销手续，归还多余借款，前账未清，不得续借。 五、每月10日，负责人监督催促其归还；财务部定期向其本人或部门管理员发《个人借款核销通知单》，关于无故不按制度及时核销借款的人员，财务部有权通知人力资源部停发其工资直至借款还清。 第三章费用报销流程及审批权限 一、经办人依据费用发生的具体情况填写《付款/报销申请单》或《差旅费报销单》完整黏贴报销单据，并在背面签名。 二、按照公司制度的财务审批权限报送相关领导进行审批，（部门负责人签名------财务经理签名----财务总监签名（如果设此职务）----总经理（总裁）签名），然后将审批后的票据及相关事前申请单一并送交财务部审核并进行费用报销处置。 四、费用报销审批权限 四、报销单据填写的要求 （一）报销依据仅为付款/报销单和差旅费报销单，其他单据无效。单据填写必需使用钢笔或签名笔，收款人栏为姓名加工号。 （二）报销单要分支出项目填写清楚、内容完整、大小写符合，需改正的地方用划线更正法更正，并由审批人加签。 （三）经手人要在发票背面签名 五、报销发票的要求 （一）费用报销必需附真实、合法、有效地发票。 （二）税务部门统一印制或批准各行业印制的行业专用发票，印有“全国统一发票监制”章。 （三）行政、事业单位印制或被批准印制的行政、事业性单位统一收费收据，印有 （四）铁路、民航、公交企业自制票据。 （五）发票内容与发票的专用性质一致。 （六）发票须盖有开票单位发票专用章或财务专用章。 本文来源：https://www.dywdw.cn/eefedf9ba900b52acfc789eb172ded630b1c98df.html
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2022-12-25
