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“三重一大”之财务管理制度 “三重一大”之财务管理制度 一、 会计岗位责任 （ 一） 认真贯彻执行《中华人民共和国会计法》 , 维护和遵守财经纪律， 严格按财务制度办事。 （ 二）合理安排预算支出, 定期分析^p 预算执行情况, 提高资金使用效益, 保证统计业务工作顺利进行。 （ 三） 准确使用会计科目 。 正确处理会计事项, 严格审核各项开支; 做到帐、 证、 表三统一, 会计工作制度化、 规范化。 （ 四） 按照上级主管部门的要求, 准确、 及时、 完整地编制各种会计报表。 （ 五） 对每年形成的会计档案， 要整理立卷, 装订成册， 及时归档。 二、 出纳岗位责任制 （ 一） 认真贯彻执行《中华人民共和国会计法》 , 坚持原则,忠于职守, 严格按财务制度办事, 对于不符合制度的一切开支要敢于抵制, 拒绝报销。 （ 二） 严格遵守现金管理制度, 不得以“白条” 抵充现金,不得随意挪用或外借他人现金。 （ 三） 严格审查一切收款、 付款凭证, 对不合理的以及没有按审批程序办理的凭证拒不受理。 （ 四） 加强支票管理， 建立支票领取、 核消制度; 要及时到银行查询清楚。 （ 五） 及时整理单据, 填制记帐凭证, 做到日 清月 结, 帐证相符, 款相符。 三、 财务报销制度 （ 一）原始单据必须合理合法, 内容完整， 大小写金额相符。经财务分管领导审核， 局长签批。 第 1 页 共 3 页 如有涂改一律不予报销。 （ 二）工作人员出差, 差旅费报销标准, 按照财政部门规定执行, 不得借出差之名“游山玩水”。 因私事外出或私自 为外单位办事者, 不予报销差旅费。 市局工作人员 出差报销， 经分管领导审核、 局长审批后才能报销。 （ 三）出差借款须经局领导审批, 回来后, 必须在一周之内办理结算手续， 如无特殊情况, 逾期不办者, 所借款项在工资中扣除。 （ 四） 对于住宿自 理的会议， 报销差旅费需凭会议通知或出具证明, 否则， 不予报销。 （ 五）差旅费报销单的填写, 一般一人填写一张, 如多人一同出差一起报销, 应由出差者签名____ ， 并要将所有要报销的原始单据按规范化要求, 粘贴整齐， 否则, 财务人员 不予办理报销手续。 （ 六） 会议费的开支, 各县(区) 或各科室召开专业会议， 需事先编制会议费预算报经局领导审批执行。 会议结束后， 要及时进行结算, 并附上参加会议人员 名 单及开会时间, 并经局领导签字。 （ 七） 控购商品必须办理审批手续, 未经审批, 擅自 购买者,不予报销。 （ 八） 领取转帐支票须经局领导同意, 付款后应将支票存根及发票(收据) 及时交回, 不得无故拖延。 （ 九） 市局一般办公用品一律由局办公室统一购买, 负责供应； 特殊用品（ 包括专业书刊） , 由各科室申报办公室并经局领导审批同意后负责购置, 否则, 办公室不予报销。 四、 现金管理制度 （ 一） 现金支取的范围 1、 支付给职工个人的工资、 奖励工资、 福利费及国家规定的对个人的其他支出。 2、 支付出差人员的差旅费。 3、 支付各种抚恤金、 丧葬补助费、 离退休金等。 第 2 页 共 3 页 本文来源：https://www.dywdw.cn/f71a212074a20029bd64783e0912a21615797fdc.html
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2022-04-14
