【#第一文档网# 导语】以下是®第一文档网的小编为您整理的《公司备用金制度》，欢迎阅读！
公司备用金制度 为了提高资金利用效率，加强成本费用核算，减少资金损失，特制定本制度。 一、本制度适用于公司各部门 二、备用金范围 1、采购员零星采购备用金； 2、个人因公出差零星开支备用； 3、经常性的零星开支备用金； 4、项目兼任财务人员备用金； 5、其他备用金。 三、实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务，提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用、转借他人或用于其他用途。 四、备用金借款和报销手续程序 1 、工作人员需临时借用备用金时，先填写“借款单”，并按流程经总经理、部门领导、财务负责人审批签字。财务人员审核签字后的“借款单”各项内容是否正确和完整，审核无误后办理付款手续。 2、借款人员完成业务后应在三日内填写“报销单”，并经部门主管领导审批后，将“报销单”交审计部将审核无误的经财务负责人、总经理签字审批后的“报销单”转交财务部，财务人员根据审计后的“报销单”，办理报销手续。 3、财务应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立备用金台账，按月及时清理。 4、备用金经管人员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，记录各种零星支出。经管人员必须按月定期报销，前账未清，不得继续借款。对因特殊原因不能按时结算的，须提前向财务负责人说明原因，经财务负责人同意后，方可延期。 5、定额备用金和临时备用金申请、使用、归还适用上述规定。 五、备用金额度 1、采购员借用的零星采购用款，单次不得超过5000元，超过5000元的材料采购，应由供货方持合法、真实、完整的原始资料，按规定的程序，经审核批准后，到公司财务部财务人员处办理货款支付、结算手续。 2、备用金使用实行定额管理制度与临时管理制度相结合，定额借款必须由部门负责人签字，总经理批准。 3、因紧急状况，无法完成签字审批的不超过2000元的小额零星借款，借款人应通过电话等方式联系部门负责人及财务负责人，说明借款原因、金额，事后及时补交借款单；2000元以上临时借款必须经部门负责人签字，财务负责人批准后，出纳人员方可办理付款手续。 4、员工因公出差借款，按预计出差天数、往返路费、住宿费等支出核定借款额度，不得无故多借备用金。 5、其他借款，根据实际情况核定金额。 六、备用金使用审批权限 备用金使用由总经理（特殊情况下财务总监也可）签字审批，部门负责人对备用金借款承担责任。 七、借用备用金的人员应在当月内冲账，不得无故拖延，如借款清不完，不发放当月工资。 八、所有各种备用金，必须在年末进行彻底清理，不允许跨年度使用。对因特殊原因必须跨年度使用备用金时，年底必须重新办理借款手续，并冲销当年借款。 本文来源：https://www.dywdw.cn/f72a5b94783e0912a2162af1.html
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2022-03-20
