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中国XX科技集团投资有限责任公司 财务审批程序 (试行) 为了加强公司财务管理，进一步明确财务审批权限和责任，保障公司经营活动有序、高效、健康运行，依照公司《财务管理制度》的相关规定，特制订本办法。 一、适用范围 本办法适用于公司所有用款、业务所涉及事项及人员（独立核算单位除外）。 二、审批原则 坚持总经理财务“一支笔”制度。所有开支逐级审批，签批人对所签票据的真实性、合法性负责。 如遇有关审核、审批人员出差在外，可由有效授权人（上一级领导批准）代核、代批，但事后必须请有关人员追认。 三、借支和报销程序 1、借支程序 2、报销程序 3、特别说明 经办人 （按财务要求粘贴、填写报销单） 部门负责人 （审核业务的合理性、真实性） 分管总助 （整体把控其真实性、合理性） 财务负责人（票据真实、填写粘贴规范、支出合理等） 总经理 （核准） 出纳 （付款） 经办人 （填写借款申请单/请款单） 部门负责人 （审核事由、金额） 分管总助 （事由的充分性） 总经理 （审批） 财务负责人 （合理调度资金） 出纳 （付款） （1）凡不符合公司费用报销标准或费用项目的特别开支，须先报总经理审批。 （2）费用报销参照实体公司和部门的费用预算执行。 四、资金划拨程序 1、资金划拨 根据公司业务需要，为了方便业务开展，公司内部资金需要调度。财务管理部经办人填写《资金划拨请款单》，写明划拨用途、金额、调出银行、调入银行等信息。经财务管理部部长签字，报总经理审批。 2、投资资金划拨程序 根据公司董事会、总经理办公会决议，公司业务部门填写《资金划拨请款单》，写明投资项目名称、金额。并附项目资金使用计划书，财务管理部部长对项目投资资金进行审核，并将公司决议、资金计划、《资金划拨请款单》一并报总经理审批。 3、三鼎化工用款程序 业务用款根据交易合同，业务部填写《资金划拨请款单》，说明交易品种、数量、金额、币种，单证部复核后，由财务管理部审核《交易合同》、《资金划拨请款单》，并由分管总助、总经理分别审批。 五、审批权限 为了提高工作效率，简化工作程序，凡因工需要发生的日常费用，按如下权限批准使用： ★ 300元内由部门负责人批准即可。 ★ 1000元内由分管总助批准。 ★ 单项额度超过1000元的由总经理批准；如遇总经理出差，可通过电话请示，由 总经理授权人代批；如一时无法与总经理取得联系的特急用款，可由在汉总助一同会签。 六、本办法的解释权归集团财务管理部。 七、本办法自下发之日起实施。 中国XX科技集团投资有限责任公司 年 月 日 本文来源：https://www.dywdw.cn/f7fd8fe6f505cc1755270722192e453610665b14.html
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2023-02-20
