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http://www.chinaacc.com/ 2016年中级会计职称《财务管理》知识点:随机模型(05.31) 知识点:随机模型(米勒-奥尔模型) 控制原理 企业根据历史经验和现实需要,测算出一个现金持有量的控制范围,即制定出现金持有量的上限和下限,将现金量控制在上下限之内。 三条线的确定 (1)下限(L)的确定 现金管理部经理在综合考虑以下因素的基础上确定: ①短缺现金的风险程度; ②公司借款能力; ③公司日常周转所需资金; ④银行要求的补偿性余额。 (2)回归线R的计算公式:R=3b*西格玛平方/4i 开三次方+ L (3)最高控制线H的计算公式为:H=3R-2L 特点 适用于所有企业最佳现金持有量的测算. 建立在企业的现金未来需求总量和收支不可预测的前提下,计算出来的现金持有量比较保守。 中华会计网校 会计人的网上家园 www.chinaacc.com 1 本文来源:https://www.dywdw.cn/f811b8dfe87101f69f319529.html