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Vensim PLE软件在财务管理中的应用 摘要：系统动力学应用于社会经济复杂动态问题建模模拟，以及系统思考。近年来由于系统动力学软件工具的进展，使系统动力学建模与模拟分析变得更加规范与简单易学，发源于美国麻省理工学院的Vensim软件，是由Ventana公司开发，在全球和国内获得最广泛使用系统动力学建模软件。它具有图形化的建模方法，除具有一般的模型模拟功能外，还具有复合模拟、数组变量、真实性检验、灵敏性测试、模型最优化等强大功能。 关键词：Vensim PLE；会计；应用 一、Vensim PLE的特点 1、利用图示化编程建立模型。在Vensim中，“编程”实际上并不存在，只有建模的概念。只要在模型建立窗口(Building)画出流图，再通过Equation Editor输入方程和参数，就可以直接进行模拟了。如果用户需要查看有关方程和参数，可使用Mode Document工具条。另外，Vensim提供两种模型文件保存方式，一种是二进制文件，后缀为.vmf；另一种是文本文件，后缀为.mdf，这种文件可以用于模型的建立和修改，但这并不是Vensim推荐的方法。 2、运行于Windows下，数据共享性强，提供丰富的输出信息和灵活的输出方式。由于采用了多种分析方法，因此Vensim的输出信息是非常丰富的。其输出兼容性较强。一般的模拟结果，除了即时显示外，还提供保存文件和copy到剪切板。例如建立好的模型可以copy到剪贴板，再由剪贴板转到MS Word的编辑文件中。 3、对模型的多种分析方法。 Vensim提供对于模型的结构分析和数据集分析。其中结构分析包括原因树分析(逐层列举作用于指定变量的变量)、结果树分析(逐层列举该变量对于其它变量的作用)和反馈列表。模型运行后，可进行数据集分析。对指定变量，可以给出它随时间的变化图，列出数据表；可以给出原因图分析，列出所有作用于该变量的其它变量随时间变化的比较图；可以给出结果图分析，列出该变量与所有它作用的变量随时间变化的比较图；同时可以将多次运行的结果进行比较。作为最终结果的图形分析和输出，可使用Custom Graph，它不但可以列举多个变量随时间的变化图，而且可以列举变量之间的关系图。 4、真实性检验对于我们所研究的系统，对于模型中的一些重要变量，依据常识和一些基本原则，我们可以预先提出对其正确性的基本要求。这些假设是真实性约束。将这些约束加到建好的模型中，专门模拟现有模型在运行时对于这些约束的遵守情况或违反情况，就可以判断模型的合理性与真实性，从而调整结构或参数。真实性检验是Ventana公司的专利方法，是一种非常有效的建模工具。 二、应用Vensim PLE软件进行资金管理 某单位资金流入的特点：企业单位的经济活动维系复杂，从不同的角度进行观察，表现为信息流、物质流、资金流，从财务角度来看，主要是现金的流动。 表2-1某单位2010年现金流入结构图 图2-1 某单位资金2010年流入结构图 从图2-1中可以看出，该单位的资金流入的构成特征是：银行贷款是主要的，其次是单位缴款。 三、资金流的系统动力学模型 由天系统太复杂，在此只对基建子系统做一个说明基建子系统主要是反映单位的职工人数增加，一些基础建筑也应该有相应的扩展。 图3-1 基建子系统流图 （1）新增职工住房面积=IF THEN ELSE （在厂职工年增长率）0，FULSE（start,duration）*在厂全职工*职工人均住房面积*在厂职工年增长率，0）； （2）基建支出=（新增职工住房面积+新增用房面积）*单价+基建调整 如何考虑基建支出和贷款时的净现金流入，以便根据银行的垡和利率来计算利息。图为筹资子系统流图 图3-2筹资子系统流图 （1）贷款调控=系统*Time*Time; （2）年借入量=基建支出-净现金流量1+贷款调控； （3）年利息=银行借款*利率； （4）年偿还额=银行贷款/借款期限； （5）银行贷款=INTEG（+年借入量+年利息-年偿还额，银行贷款初值）。 四、结束语 资金流动的运动，要求在全面管理资金的基础之上，还要包括其他财务与资源之间的转化和控制，利用系统动力学的模型可以方便的确定资金流动的动态平衡性，确保现金流动的数量与时间上的动态平衡，能够优化资金的布局的合理性，同时也保证现金流动性和利益性的对立统一性。 参考文献： 【1】贾仁安，丁荣华. 系统动力学-反馈动态性复杂分析[M].北京：高等教育出版社，2002. 本文来源：https://www.dywdw.cn/fb3ae06c3386bceb19e8b8f67c1cfad6185fe9eb.html
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2022-04-11
