【#第一文档网# 导语】以下是®第一文档网的小编为您整理的《某餐厅财务管理制度》，欢迎阅读！
？ ? ？ ?随着餐饮业务的不断扩大，餐饮范围也愈来愈大,那末作为餐饮从业者的你,有无一套适用于你企业的餐厅财务管理制度呢？同时为加强餐厅财务管理，规范财务行为，以适应机构改革的需要,根占有关财经法律、法规的规定，结合某餐厅实际，特制定了本财务管理制度资料，对餐厅财务管理有一定的帮助。本餐厅财务管理制度包括：餐厅财务管理体系、预算管理、报销签字制度、借款和财物购置管理、固定资产管理制度、财务监视及现金、支票、票据管理制度。 一、餐厅财务管理体系 1、财务活动在科协主席主持下,由办公室和会计核算中心分工负责，市科协为一级财务核算单位,财务由市预算会计核算中心同一进行核算。 2、科协财务由主席主管,办公室为具体职能部分，由财务职员报帐。南湖、秀洲二区的专项经费，原则上按核拨经费额度包干使用，纳进同一管理。 3、负责对市科技馆的财务拨款，加强财务监视管理，规范财务核算. 4、经费收支必须同一纳进本单位财务回口管理，严格依照市财政和单位核定年度收支预算计划，对资金使用情况进行监视控制. 二、严格实行预算管理 1、各职能处室根据年度工作任务在年初编制本处室的全年度收支预算，由办公室进行综合平衡后，编制年度预算方案，预算方案经主席审核后，由主席办公会议讨论通过，报送市财政局。办公室负责单位平常用款计划与控制，由财务职员向主席汇报收支执行情况,每季做好财务分析报告,按时提供会计报表和餐厅财务管理所需要的相干资料；负责单位财务制度的制定和修改；负责财产物质管理。 2、根据市财政同一要求，各单位必须提早一个月上报财务用款计划。各科室于每个月20日前将下月工作安排与用款计划报办公室。 严格按预算方案安排活动支出，对未列进预算的活动支出,必须经领导同意方可支出. 3、鼓励各处室积极向有关部分及上级部分争取项目经费，对争取的项目经费实行专款专用. 三、严格财务审批权限,坚持报销签字制度 1、科协实行“一支笔”签批，科协主席审批各项用度开支.各处室常人员用度报销由处室负责人审核，处室负责人报销由分管领导审核,主席审批. 为进步工作效力，每周一下午进行签字报销，办公室原则上需在三个工作日内报销终了。 2、会议费支出：会议费支出标准，依照嘉财行（97）377号《关于调剂市、区行政事业单位会议接待费标准的通知》执行,召开会议前需编制会议预算，经分管领导审核,由财务职员持会议预算审批表及有关会议通知报财政审批，会议结束后各处室凭会议开支的有效单据及时与财务职员结算。 3、差旅费支出:工作职员出差补贴标准和住宿标准依照嘉财行(2002）1 号《关于印发（嘉兴市本级行政事业单位工作职员差旅费开支规定)的通知》的规定执行. 4、医疗费支出：医疗费的报销，严格依照新基本医疗保障制度有关规定执行.本单位子女(18周岁或高中在校生）以下医药费，经财务职员审核后一概按药费总额60％报销。 5、业务费支出：业务接待费的支出标准，依照财政核定预算控制口径为单位平常公用经费综合定额的2%拨给，因此必须严格控制业务接待费支出，各处室因公接待需在分管领导同意下通知办公室，由办公室同一安排.接待下级单位职员由相干处室原则上安排在机关食堂内，用餐标准为人均20元。 6、车辆维修费、燃料费、里程补助费支出。车辆需要维修时，驾驶员填制维修审批表，提出修理项目，预计修理用度,报办公室审核，报主席审定.燃料费根据财政规定实行政府集中采购，超定额部份燃料费同一由办公室购买，驾驶员根据需要领取。里程补助费的报销由财务职员根据办公室提供里程清单进行核算。 7、书报杂志费支出：公费书报、杂志资料费定阅，在每一年10月份由各处室列出定阅清单，由办公室汇总，报领导审批后同一定阅。 8、印刷费支出：各处室印刷文件、资料用度，由各处室在每个月月底提供清单（轻印中心除外），由办公室同一结算、报批. 9、培训费支出:经组织批准参加学习的用度，按现行规定报销.参加本科学习的，其学习用度除学杂费外全额报销。参加研究生（班）的，学习用度由学员自负15%,其中在每学期结束后凭有关学费发票和本学期的成绩单（最后一学期凭毕业证书)报销70％，学习结束后，凭毕业证书再报销自负部份的50%。 学期期间中断学历教育的或学习结束未获得毕业证书的、学校不予毕业的，经办公室核对后其用度由财务通知核算中心从其本人工资中予以扣还. 经组织推荐参加学历教育其学习用度全额报销，未经组织批准同意参加各种学习的其学习用度由本人自理。 四、借款和财物购置管理 1、借款管理：因工作需要,向财务借款的,须填制借款单(一式三联），由主席审批,借款一般在当月结清，特殊情况特殊处理。 2、固定资产购置:购置固定资产（单价在800元以上）须列进当年预算计划，未列进年初预算的固定资产如确属急需，须经领导批准,属于专控商品，同时报市控办审批,属政府同一采购的物质报政府同一采购办理。 3低值易耗品购置、领用：物品购置时，要编制预算，经领导审核后同一采购.一般办公用品由办公室职员按需购置，各处室特殊物品由办公室与相应处室职员共同购置。 健全办公用品领用制度。办公用品管理职员应建立相应台帐，对购回低值易耗品的数目、金额、品名逐项进行登记；领取时由领取人在领用登记簿上登记所领用的物品的名称、数目及领取日期并签名. 4、一切需报销的原始凭据必须手续齐全，品名、数目、单价、金额符合，500元以上零星物品需附清单。发票须有经办人、证明人签名，报主席审批后予以报销。 五、固定资产管理制度 本单位的固定资产是国有资产的一部份。单位所有职员有责任、有义务关心爱惜和公道使用好固定资产,确保国有资产的安全、完全。任何人不得以任何理由故意损坏固定资产和将固定资产占为已有。 1、办公室为单位固定资产管理部分，负责固定资产同一管理，建立固定资产总帐和明细帐。 2、各处室为固定资产使用部分，负责固定资产公道使用，对本部分经常使用的装备用具应指定专人具体负责保管。 3、对本单位增加的固定资产，由财会职员配合会计核算中心及时进帐；同时办公室负责管理固定资产职员要做好固定资产的实物登记工作。 4、每一年年底，办公室会同有关处室对本单位的固定资产进行一次盘点，核对，做到帐帐、帐实符合。盘盈盘亏固定资产和报废报损的固定资产应及时查明缘由，报主要领导审批同意后，报市财政局审批，批准后将批件送核算中心作会算帐务处理。 5、对固定资产的修理，各处室应事前向办公室提出修理意见，由办公室同一办理. 6、固定资产移交，因工作职员轮岗或调离本单位工作，应办妥其所保管的固定资产移交手续。 六、加强现金、支票、票据管理制度 1、建立现金日记帐,库存现金要控制限额，公私款项严格分开，严禁私借和挪用**＊,保管现金要进步警惕，库存现金每个月盘点，发现过失,及时查清。 2、各种用度的收取，一般通过银行转帐,用现金收取要认真辨别以防假钞。 3、现金发放和收取必须由财务职员负责,一切发票由财务职员保管，不得转借他人。 4、各种支票加强保管,不准签发远期支票，不准签发空头支票，不准出借银行帐户和支票。 5、财务职员加强对财务知识学习，正确使用会计科目，正确处理睬计事项，严格审核各项开支，做到会计工作制度化、规范化，帐、证、表三同一。 6、对每一年构成财务档案,要整理立卷，装订成册，及时回档。 七、财务监视 1、财务职员要依照国家的有关法律、法规及餐厅财务管理制度，对经费收支情况的真实性、正当性和正确性进行审查和监视. 2、进行年度财务决算后，由办公室财务职员负责编制年终决算报表,向主席汇报年度收支执行情况。 3、根占有关部分要求，办公室财务要积极配合财政、审计等有关部分对单位进行财务审计和检查。 本文来源：https://www.dywdw.cn/0e551d1193c69ec3d5bbfd0a79563c1ec5dad7ac.html
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2022-04-25
