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财务管理制度及岗位职责 一、 财务管理职责 1、 认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 2、 建立健全财务管理的各种规章制度，加强经营核算管理，检查监督财务纪律。 3、 积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。同时厉行节约，合理使用资金。 4、 两位领导对本公司的一切经济活动负责。领导会计机构、会计人员和其他人员认真执行财会法律、法规、规章制度，审核重大财务事项，接受财政、税务、审计等部门的检查和监督。 5、 完成公司交给的其他工作。 二、 财务工作岗位及职责 1、会计 1.1按照国家会计制度的规定制作记账凭证、记账、复账、报账，做到手续齐备，数字准确，账目清楚。 1.2编制财务报表，分析公司成本、费用和利润情况，挖掘增收节支潜力，及时提出合理化建议。 1.3核算企业成本，按照财务制度结转销售收入、成本，核算企业利润。 1.4负责固定资产及公司其他资产的账务管理，并定期协同有关部门清点资产。 1.5妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。 1.6完成两位领导交付的其他工作。 2、出纳 2.1管理库存现金、银行存款和其他货币资金，并按规定的范围使用现金，依照银行规定的结算种类、原则和方法，办理转账结算业务。 2.2及时查核银行存款余额，杜绝签发空头支票。 2.3建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。 2.4负责日常财务档案的收集、整理、装订、归档等工作。 2.5负责核对银行未达账项。 2.6配合会计做好各种账务处理。 2.7及时准确编制资金日报、周报，月报。 2.8完成两位领导交付的其他工作。 三、财务工作管理要求 1、会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。 2、会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。 3、财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证。 4、财务工作人员应当会同公司有关部门定期进行财务清查。保证账簿记录与实物、款项相符。 5、财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报两位领导，并报送有关部门，会计报表每月编制并上报一次。 6、财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证、不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。 7、财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向两位领导书面报告，并请求查明原因，作出处理。 8、财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。 四、现金管理 公司可以在下列范围内使用现金： 1、个人劳务报酬； 2、预支出差人员的差旅费； 3、结算起点以下的零星支出，结算起点定为1000元； 4、两位领导批准的其他开支。 除上述内容外，财务人员支付款项，应当以银行转账支付；确定全额支付现金的，经会计审核，两位领导批准后支付现金。公司购买固定资产、医疗设备、劳保及其他工作用品应采取转账结算方式。 公司职员因工作需要借用现金，需填写《借支单》，办理相关签批手续后，由出纳付款。超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。 出纳人员应当建立健全现金科目，逐笔记载现金支付。账目应当日清月结，每日结算，账账相符。 五、会计档案管理 凡是本公司的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。 会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章（包括制单、审核、记账、主管），由专人归档保存，归档前应加以装订。 会计报表应分月、季、年报、按时归档，由专人保管，并分类填制目录。 六、报账、借支签字审批程序： 经办人填制报销凭证并签字----部门负责人审核----会计审核---两位领导签字审批----出纳付款 乐山嘉州养老院有限责任公司 乐山嘉州精神病医院有限责任公司 2017年7月31日 本文来源：https://www.dywdw.cn/130730efd05abe23482fb4daa58da0116c171fee.html
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2022-04-01
