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财务不相容职务分离制度 The Standardization Office was revised on the afternoon of December 13, 2020 财务不相容职务分离制度 不相容职务主要包括：授权批 材料等物资的请购、、验收和结算工作必须由不同的人员担任，不得由一人包办；实行钱、帐、物分管； 不得兼任稽核、保管和、、帐目的登记工作；岗位人员不得兼管的现金收付、的保管等专项工作。准、业务经办、、财产综合、稽核检查等职务。 会计人员岗位责任制的控制点： 1.不相容职务的分离 材料等物资的请购、、验收和结算工作必须由不同的人员担任，不得由一人包办；实行钱、帐、物分管；不得兼任稽核、保管和、、帐目的登记工作；岗位人员不得兼管的现金收付、的保管等专项工作。 2.系统管理 系统管理员负责系统运行环境的设置，分配每个网络用户的工作，负责系统的安全与保密，不得兼任其他帐务处理工作。 3.印鉴管理 严禁一人保管支付款项所需的全部印章。由专人保管；印鉴由财务负责人保管，临时出差时，由其委托人代管；银行印鉴私章必须由持有人自行保管。 4. 建立单位考勤统计、工资核算人员、财务负责人、单位领导监督审核等多环节的监督体制。 5.票据管理 票据由妥善保管，实行重要的领购、使用登记制，严密手续，防患于未然。 6.收据管理 收据管理建立“票章分管”、领用登记和年内定期检查、回收，前帐不收，新本不领制度。收据管理人员不得直接对外开具。 7.稽核检查 建立稽核制度。稽核制度是指由单位会计机构负责人或会计主 本文来源：https://www.dywdw.cn/276ebe48cad376eeaeaad1f34693daef5ff71341.html
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2023-05-04
