【#第一文档网# 导语】以下是®第一文档网的小编为您整理的《物业管理公司财务管理制度》，欢迎阅读！
物业管理公司财务管理制度 基本任务 管理处财务管理的基本任务是: 物业管理处的财务管理为独立运作及核算，与物业管理 公司分开。筹集和管理物业管理处的资金和资产，组织 日常财产运作和会计核算，协调财务开支，真实地、系 统地、全面地反映公司的经营状况，监督各项财务计划 的执行情况。 一、会计制度 1、管理处的业务范围，所属国内行业，执行其所属行业之会计制度。 2、执行公司统一规定的会计制度。 记帐本位币管理处记帐以人民币为单位。 3、收入和费用的确认管理处正确划分资本性支出和权益性支出，对各项收入和费用的确认采用权责发生制原则。 财务报告分类 月报、季报和年报 财务报告组成及内容 财务报告组成按公司总部统一规定编报，其主要报告有： 资产负债表； 损益表； 现金流量表; 其他报表（包括但不限于固定资产，应收账，应付账，收入明细账等）。 财务报告中管理处核算或反映的内容按公司总部统一规定执行。 1、管理处的现金管理由现金出纳和会计负责，现金出纳，应每天登记当天的现金收支记录及整理有关凭证资料，管理处负责人可以随时监督检查。 2、管理处办公室应储存适量现金，现暂定500元，足够3-5天内的日常零星开支。现金存量在规定的限额内。当现金余额到达现金存量下限时,由出纳通知会计并准备支票由物业经理签署后提取现金。 3、现金出纳根据管理处开支情况，提出现金存量上下限报总部物业经理批准。 4、办公室应把现金储存于保险箱内。 5、保险箱密码与保险箱锁匙由二人分别持有管理，未得物业经理批准不得移交第三者。 6、出纳与会计每周末及月末下班前进行现金盘点；由出纳填写现金盘点登记表两人共同签字。月末盘点，会计核对现金帐无误后，再由会计及出纳共同签署确认帐物相符。管理处负责人可以随时进行监督盘点。出纳每日必须登记现金日记帐， 保证账目与现金数额相符，并每月与会计对帐。 现金提款 1、管理处每月的用款由项目的专用帐户开支。 2、管理处现金储存量在规定限额内（现暂定在不超过5000元。每当现金余额到达现金存量下限（500元）时，出纳要通知会计，并准备转帐支票预约签署。财务部要每月咨询管理处主管，建议财务部主管修订现金存量上下限。 3、每次提款由出纳负责安排，管理处派员与出纳一同提款。 按金管理 1、退还装修押金及装修工作证押金程序 1、装修后3个月内，管理处对已装修单位验收合格后，填写《装修按金发还申请表》，并附上文件凭证. 2、 管理处经理签名同意后可予以退还装修押金及工作证押金。 3、 财务核实发还申请表后才发放款项。 支出报销流程 1、各部门需指定一人与财务部对口办理有关支出报销管理工作。（其他人员支 出报销亦统一由部门与财务部对口） 2、部门任何支出，先向财务部索取《付款申请表》，填好后连同有关单据合格、发票等并作背书，经部门负责人核实签字。 3、管理处经理签批后，再交财务部核对。会计核对后，将付款申请书及有关单据交财务部出纳。 4、出纳登记现金日记帐，将签署后的付款申请书与发票、原始凭证等交会计。 5、财务部会计入帐，制作凭证。 6、若要开支票，会计负责准确支票并安排盖章。 7、遇到物业经理审批权限以外，需要总部审批的支出，由物业经理与有关高层预约时间审批。 帐户管理 1、基本户口 财务总监 作收支费用 2、按金户口 财务总监 收取装修按金、管理费按金 注：每个管理处均开设以上类别户口 4. 固定资产的管理 1. 资产计价采用历史成本原则。 2.凡单位价值200元以上，使用期限在一年以上的，并在使用中保持原来物质形态的资产，列为固定资产。 3.设备或物品要作报废,填写《物品报废申请表》 报销手续 1、持原始凭证（购物发票）填写《付款申请表》，经手人按审批单要求填写后交管理处有关领导签名。 2、报销审批单由管理处经理或有关领导签名后，现金开支的结清余款，有备用金的补足备用金。1000 本文来源：https://www.dywdw.cn/4b0d44a02cc58bd63186bdcf.html
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2022-12-06
