【#第一文档网# 导语】以下是®第一文档网的小编为您整理的《财政所风险点剖析及措施》，欢迎阅读！
财政所岗位风险点分析及方法 一、财务管理岗位廉政风险点关键有以下多个方面：1、坐收、坐支、截留收入不入账，私设“小金库”。2、违规发放津贴、补助和奖金。3、弄虚作假。4、不根据要求管理、使用发票、致使发票损毁、丢失。5预算支出管理不够规范，核定项目经费支出存在随意性，计划和控制严谨性不强。6、资产管理制度实施不严，资产调配、报废、闲置资产管理不能正确到位。 二、财务出纳岗位廉政风险点分析。出纳工作职责关键是：负责企业日常资金收支业务办理；有价票证管理；托收签收；资金划拨；严格遵守财经纪律，严格根据国家现金管理条例和银行结算制度处理经济业务。其岗位廉政风险点关键是：1、隐瞒现金收入，据为己有。2、未经同意私自将银行存款转出，挪做她用。3、改动报销凭证，将她人已报账凭证金额改大，骗取现金。4、在她人已报账凭证后插入粘贴支出票据，增大报销金额，骗取现金。5、抽取她人前已报账凭证，重新报销一次，骗取现金。造成风险原因关键是：出纳人员没有树立正确人生观、价值观，缺乏良好职业道德，经不起金钱诱惑，在金钱面前失去理智，置法律法规于不顾，中饱私囊，满足一己之利。 三、防范财务关键岗位廉政风险点相关方法。 1.加强财务法规学习，扎实理论基础。组织财务人员开展《会计法》等财务相关法律、法规和财经纪律知识学习。提升财务人员理论水平，做到从思想上重视、业务上熟练，为财务廉政风险防范打下坚实基础。 2.规范管理，加强监督。严格实施国家会计基础规范要求，认真落实资金管理相关要求，制订了严格内控制度和明细岗位职责，做到责任明确到人，管理落到实处。设置了岗位间相互监督，明确职责分工有效制约了工作权力使用。加强财务公开制度，将各项经费支出情况立即张贴公告栏，方便干部职员监督。 3.全方面落实“收支两条线”，严格实施“罚缴分离”。全部收费全部纳入财务管理，做到立即、足额上缴行政性收费和罚没款。根据建设节省型机关要求，加强预算管理，坚持经费跟着预算走，严格按上级拨款项目安排财务收支，把日常开支纳入到制度化、规范化管理轨道。 4.加强对现金、票据、固定资产管理。建立健全相关现金、票据、固定资产管理制度，开展定时核查，从日常工作中预防和杜绝各类不廉洁行为发生。 本文来源：https://www.dywdw.cn/4d99ba212aea81c758f5f61fb7360b4c2f3f2a40.html
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2023-02-10
