【#第一文档网# 导语】以下是®第一文档网的小编为您整理的《财政所风险点剖析及措施》，欢迎阅读！
财政所岗位风险点分析及措施 一、财务管理岗位廉政风险点主要有以下几个方面：1、坐收、坐支、截留收入不入账,私设“小金库”;2、违规发放津贴、补贴和奖金;3、弄虚作假;4、不按照规定管理、使用发票、致使发票损毁、丢失;5预算支出管理不够规范,核定的项目经费支出存在随意性,计划和控制的严谨性不强;6、资产管理制度执行不严,资产调配、报废、闲置资产的管理不能精确到位; 二、财务出纳岗位廉政风险点分析;出纳工作职责主要是：负责公司日常资金收支业务办理；有价票证的管理；托收签收；资金划拨；严格遵守财经纪律,严格按照国家现金管理条例和银行结算制度处理经济业务;其岗位廉政风险点主要是：1、隐瞒现金收入,据为己有;2、未经批准私自将银行存款转出,挪做他用;3、改动报销凭证,将他人已报账的凭证金额改大,骗取现金;4、在他人已报账的凭证后插入粘贴支出票据,增大报销金额,骗取现金;5、抽取他人前已报账凭证,重新报销一次,骗取现金;造成风险原因主要是：出纳人员没有树立正确的人生观、价值观,缺乏良好的职业道德,经不起金钱的诱惑,在金钱面前失去理智,置法律法规于不顾,中饱私囊,满足一己之利; 三、防范财务关键岗位廉政风险点的相关措施; 1.加强财务法规学习,夯实理论基础;组织财务人员开展会计法等财务相关法律、法规和财经纪律知识学习;提高财务人员理论水平,做到从思想上重视、业务上熟练,为财务廉政风险防范打下坚实基础; 2.规范管理,加强监督;严格执行国家会计基础规范要求,认真落实资金管理的有关规定,制订了严格的内控制度和明细的岗位职责,做到责任明确到人,管理落到实处;设置了岗位间的相互监督,明确的职责分工有效的制约了工作权力的使用;加强财务公开制度,将各项经费支出情况及时张贴公示栏,以便干部职工监督; 3.全面落实“收支两条线”,严格执行“罚缴分离”;所有收费全部纳入财务管理,做到及时、足额上缴行政性收费和罚没款;按照建设节约型机关的要求,加强预算管理,坚持经费跟着预算走,严格按上级拨款项目安排财务收支,把日常开支纳入到制度化、规范化的管理轨道; 4.加强对现金、票据、固定资产的管理;建立健全有关现金、票据、固定资产的管理制度,开展定期核查,从日常工作中防止和杜绝各类不廉洁行为的发生; 本文来源：https://www.dywdw.cn/145e0a9775eeaeaad1f34693daef5ef7ba0d12b9.html
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2023-02-10
