《ERP财务管理系统教程(用友U8V10.1版)(第二版)》教案 (27)[2页]

2023-02-02 23:46:11 第一文档网 [ 字体：小中大 ] [

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ERP 财务管理系统教程教案

授课日期授课题目教学要求

周次

星期授课方式教具

80分钟

总第 25、26 学时讲授法、案例教学法

项目四总账管理任务五总账期末业务处理

掌握自定义转账常用函数的使用，掌握期末业务处理操作

多媒体

重点：转账生成、对账与结账难点：对账与结账

授课过程：（是指提问、复习旧课、讲解新课、课堂讨论、总结及布置作业等环节）

教学后记：完成本次课的讲授内容，指导学生通过十四个工作实例的操作，掌握了自定义转账常

用函数的使用和期末业务处理操作。本次课内容设计合理，用两学时完成时间合理。

一、复习旧课

教师通过提问的方式，带领学生回顾出纳业务处理相关的知识点。二、导入新课

教师引导学生思考“总账系统如何完成期末业务处理？和手工帐会存在什么区别”教师简单介绍后，进入新课的讲授。三、讲解新课 1、转账定义

转账定义主要包括自定义转账、对应结转、销售成本结转、汇兑损益结转、期间损益结转等。 ①自定义转账

自定义转账是ERP U8总账管理系统最常用的工具，通过自定义转账功能可以完成的转账业务主要有：“费用分配”的结转，如工资分配等。“费用分摊”的结转，如制造费用等。“税金计算”的结转，如增值税等。“提取各项费用”的结转，如提取福利费等。利用转账功能自动生成记账凭证，首先应在系统中定义凭证模版，设置凭证类别、摘要、借贷会计科目及金额公式。 ②对应结转

当两个或多个上级科目的下级科目及辅助项有一一对应关系时，可进行将其余额按一定比例系数进行对应结转，可一对一结转，也可一对多结转。在总账管理系统中，此项功能只能用于结转期末余额。

③销售成本结转

销售成本结转主要用来辅助没有启用供应链管理系统的企业完成销售成本的计算和结转。在结转上，必须满足库存商品科目、主营业务收入科目、主营业务成本科目下所有明细科目均设置了数量核算，同时不包含往来核算，结构相同。否则只能通过自定义结转设置。 ④汇兑损益结转

用于期末自动计算外币账户的汇兑损益，并在转账生成中自动生成汇兑损益转账凭证，汇兑损益只

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ERP 财务管理系统教程教案

处理外汇存款账户产，外币现金账户，外币结算的各项债权、债务；不包括所有者权益类账户、成本类账户和损益类账产。

为了保证汇兑损益计算正确，填制某月的汇兑损益凭证时，账户必须先将本月的所有未记账凭证先记账。

⑤期间损益结转

用于在一个会计期间终止时，将损益类科目的余额结转到本年利润科目中，从而及时反映企业利润的盈亏情况。期间损益结转主要是对于管理费用、销售费用、财务费用、销售收入、营业外收支等科目的结转。

接本项目任务四继续操作。业务处理和凭证记账由陈遥（W02）操作，凭证审核由张欣悦（W01）操作。

2、转账生成

在转账定义后，每月月末只需执行本功能即可快速生成转账凭证，在此生成的转账凭证将自动追加到未记账凭证中去了。由于转账是按照已记账凭证的数据进行计算的，所以在进行月末转账生成工作之前，须先将所有未记账凭证记账。否则，生成的转账凭证数据可能有误。

3、对账与结账 ①对账

对账是对账簿数据进行核对，以检查记账是否正确，以及账簿是否平衡。它主要是通过核对总账与明细账、总账与补助账数据来完成账账核对。一般来说，实行会计信息化后，只要记账凭证录入正确，计算机自动记账后各种账簿都应是正确、平衡的，但由于非法操作或计算机病毒或其他原因有时可能会造成某些数据被破坏，因而引起账账不符，为了保证账证相符、账账相符，应经常使用本功能进行对账，至少—个月一次，一般可在月末结账前进行。当对账出现错误或记账有误时，系统允许“恢复记账前状态”，进行检查、修改，直到对账正确。 ②结账

每月月底都要进行结账处理，结账实际上就是计算和结转各账簿的本期发生额和期末余额，并终止本期的账务处理工作。在信息化方式下，结账工作与手工相比简单多了，结账是一种成批数据处理，每月只结账一次，主要是对当月日常处理限制和对下月账簿的初始化，由计算机自动完成。四、课堂讨论

讲解完本节课内容后，教师演示部分操作。剩余时间让学生形成小组讨论，在充分掌握理论的基础上，完成课本工作实例4-26至4-39操作。五、课堂小结

总账管理系统期末处理主要包括银行对账、转账定义、转账生成、对账、月末结账及年末处理。与日常业务相比，期末业务种类繁杂且时间紧迫。在信息化环境下，由于期末业务具有较强的规律性，且方法很少改变，如费用计提、分摊的方法等，初次设置完成后，由会计软件来处理这些有规律的业务，不但可以减少会计人员的工作量，也可以加强财务核算的规范性。六、布置作业

1、利用总账管理进行会计期末处理时，和手工账有什么区别？ 2、复习本项目的所有理论知识和上机操作。

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