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汽车销售服务公司财务内部控制制度 为进一步规范本公司内部财务管理，加强财务部门对公司经营运作进行有效的监督、稽核控制，完善财务核算，特制定本制度。 1、备用金制度。员工依据业务需要领取备用金，须完整填制“暂支单”及相关核准手续到财务支取。财务依据核准后的单证及时入帐处理。暂支人员应及时（二天内）报帐销帐。 2、请款手续需完备。公司对外支付款项，须详细填制“请款单”，诸如请款事由（包括车型、配件等）、合同号码、数量、金额、付款单位名称、开户行等，并经杨总和陈董核准后方可款项划拨。（建行电脑付款同样补请款手续，出纳和杨重衔接。） 3、完备车辆出入库手续。库存流量变化包括车辆入库、退库（换车）及车辆出货，单证必须完备。车辆入库、退库（换车）及出货必须有与之相对应的车辆入库单、退库单（换车单）和销售单（皆一式三联或四联，分属仓库、财务、业务等部门）。销售部设专人管理负责入库，合格证复印件、钥匙号及代理商所提供的所有资料交办公室入库，另开入库单（三联单），财务部、销售部各一联，一联办公室留底。 4、销售单证（维修手续）完备。销售部门确认销售时，应将销售单（如需代收保险费，应由销售人员加盖“应收保费——元”印章）传递至财务部门，财务收款确认，在该单证上加盖“现金收讫或转帐收讫''字样后方可发货或交车。当销售成立后，该案的销售专用发票与之对应的入库单、出库单、进项发票应予以及时整理、归集、销案（帐册）。维修、美容、洗车部门等相关业务完成后必须由收银人员收款确认（结算单加盖“现讫”或“转讫"印章）。 5、应收、应付款项管理。应收应付业务发生时，财务人员应依据原始凭证（专用发票等）及时处理并予以入帐。月末，财务将应收、应付科目进行对帐整理工作，并于月初提供董事会一份应收、应付名细表及情况说明书，以便董事会进行下阶段收款及融资策略。 6、办公用品、维修器具、美容品采购制度。以上均需在公司或认可的地方进行采购并必须提供发票（原则上发票与材料必须同时到帐，最迟不得超过当月）。办公品购置、入库须二人签字确认，发票内容与实物有差异予以拒签并向主管呈报;修理各项材料及用品、美容品及维修器具必须严格入库、领料手续，维修工具、器具责任到人，工具、器具报废时需经有权主管签字并上报财务部。维修部、美容部每月均应向财务部提供库存材料、配件及美容用品收、发存月报表。及时对仓库进行盘点，台帐数量应与库存数量吻合。 7、收入缴存。各营业部门必须将营业额及相关单证于当天下午16：30前缴存、提供给财务；16：30的营业额及单证作为次日的营业数据。 8、代收、代垫款必须清楚明了，来去分明。代收、代垫款必须有正规的票据提供给财务。 9、各部门单据必须清楚。销售单、美容安装单、维修部结算单都必须二联，经客户签名确认（包括产品合格证和产品说明书以及包装盒、保养卡等）。如应要盖章必须盖章。手续必须完整交付客户。 本文来源：https://www.dywdw.cn/8a829a1df22d2af90242a8956bec0975f465a4c1.html
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2022-12-10
