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餐饮服务公司财务管理制度 1财务人员全面负责公司财务、会计核算工作并直接对公司经理负责。组织建立健全经济责任制度，促进技术开发，产品销售等各个环节，讲求经济效益。 2在公司经理组织领导下，结合公司实际、认真测算、平衡，本着“开源节流，量入为出，统筹安排”的原则，合理使用资金，搞好资金调度，组织编制会计报表和有关财务报告，负责经费收支、记帐、核帐、报帐及提供财务有关资料与数据和财务信息。 3遵守财经纪律，责彻财经方针、政策，遵守法律，正确处理好、集体、个人三者的分配关系。 4参与技术开发、生产、论证技术措施等计划和主要经济合同的审查、经济合同的执行情况，考核各份合同的经济效果。 5参与对外合同、协议的事前审查，加强事前财务监督。 6公司经费开支的使用要坚持勤俭办公的原则。一切费用支出，严格按照有关规定执行。 7公司员工因公借款，应填写“资金申请单”由部门经理和主管经理审核签字后，交财务人员具体办理。 8公司物资采购款的支付，以主管经理审核批准的《商品采购申请单》或签字盖章的《采购合同》为货款支付依据，必须严格把关。 9现金管理，会计与出纳必须严格分工，出纳员负责现金的收付和保管工作，出纳管钱不管帐，会计管帐不管钱。公司的一切现金收支必须遵循有关法规和公司财务管理制度，按计划按规定收支现金。 10坚持领用签发支票制度，使用支票或办理汇票必须按制度办理审核批准手续。签发支票应填写日期、收款单位名称和帐号、用途与限额，严禁开远期支票和空头支票。 11认真做好财务印鉴及财务票据的管理，认真执行票据管理细则。 12严格执行报销审核制度。报销时原始凭证上必须有经办人、主管经理或总经理签字。销售票据需具备购货单位名称、日期、购货数量、单价、金额、开票单位专用章、财政或说务专用章，否则不予报销。确实因工作需要又不能取得正式单据报销时，需附说明，并由主管经理签字批准方可报销。 13市场部收取的支票及现金要及时交财务部门入帐，收取的转帐支票背面应注明交款人单位名称、姓名、电话，以备查询。 14财务人员应按规定认真办理现金、支票借用手续。收付的现金应当面点清，办理合同或协议货款时必须凭合同或协议按规定办理。 本文来源：https://www.dywdw.cn/72d1318aef3a87c24028915f804d2b160b4e86bd.html
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2022-12-06
