【#第一文档网# 导语】以下是®第一文档网的小编为您整理的《企业内部审计工作流程》，欢迎阅读！
企业内部审计工作流程 企业内部审计工作流程 一、企业内部审计概述 企业内部审计是指由企业内部审计部门在独立、客观、公正的基础上，对企业经营管理、内部控制机制、风险管理情况等方面进行评估，发现问题、提供建议和改进意见的一种管理活动。 企业内部审计工作是企业保持稳定发展的重要保障，它能够 1.发现和纠正各种违规违纪行为和经济犯罪行为，维护企业利益； 2.加强企业内部控制，提高企业风险管理水平； 3.提供有价值的经营决策依据，为企业管理层提供建议和改进意见； 4.规范和改进企业管理活动，推进企业管理水平提升。 二、企业内部审计工作流程 1.计划阶段 1.1明确审计目标 内部审计前要先确定审计目标，即内部审计的主要任务、范围、重点和关注事项，以明确对企业内部进行审计全貌把握。 1.2编制审计计划 根据审计目标，编制内部审计计划。内部审计计划应该包括审计时间、审计范围、审计程序和计划内的审计目标、重点和关注事项等内容。 1.3分派审计任务 确定审计小组的人员编制及审计小组的负责人，根据审计计划，对内部审计小组成员分派具体的审计任务。 2.准备阶段 2.1审核企业内控制度和经营管理制度 此阶段须对企业的内控制度和经营管理制度进行审核，以便在审计工作中进行正确分析，对其系统性和科学性作出准确的评估。 2.2了解企业业务情况 此阶段的主要工作是了解企业内部的业务情况，特别是了解内控制度的实际有效性和企业实际运营的情况。 3.实施阶段 3.1了解审计对象 了解参加审计的企业部门、业务及相关领域的知识，了解企业主要决策者和行动者以及相关人员之间的关系。 3.2.建立调查事实的依据 该阶段主要是进行审计对象的调查，建立调查事实的依据，包括对企业内控制度、人员、工作流程、数据分析等的审查。 3.3.采用审计程序 根据审计目标和审计计划，开展具体审计工作，采用审计程序，清楚了解审计对象，对进行审计的各个方面进行综合评估和分析，以便更好地为企业管理层提供建议。 4.总结阶段 4.1整理审计资料 汇总、整理审计过程中获取的所有信息、数据和文献资料，评估发现的问题的程度、影响和原因。 4.2.编制内部审计报告 进一步整合和分析审计过程中获取的信息，对审计目标的实现情况、内部控制状况、存在的问题等作出专业性的评价，并提出行之有效的建议和改进意见。 4.3提交内部审计报告 提交内部审计报告给企业管理层，并进行沟通和解释，以便使管理层更好地了解审计情况，对内部审计的评估和意见能够实现审计作用。 5.监督跟踪阶段 5.1跟踪审计结果 对企业对内部审计报告的建议和改进意见的落实情况进行跟踪，并随时向企业管理层报告落实情况。 5.2评价内部审计工作质量 本文来源：https://www.dywdw.cn/94c45f7c4731b90d6c85ec3a87c24028905f851d.html
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2023-08-12
