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会计助理工作流程及绩效考核办法 主考核人 序号 工作内容 考核 1 负责楼梯卫生工作 不做-5分/次 2 根据原始凭证登记记账凭证,月末不完成且没发现错或定期编制科目汇总表登记总账,误-5/分次 每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账 4 在财务主管的监督下进行财务核不完成-5分/次 算、计划、控制工作,编制各种财不上报-5分/次 务报表,组织公司日常业务核算,发现问题及时查实和向有关领导汇报 5 认真执行会计制度,按时做好记不完成-5分/次 账、算账、报账工作,如实全面地不准确-5分/次 反映公司资金活动情况,做到手续完备,内容充实,数据准确,账目清楚,按期结报 6 负责公司费用、销售成本及利润的不完成-5分/次 核算,计提各类应交税金 7 按照会计制度和规定设置会计科不完成-5分/次 目和会计账簿,准确及时登记入不准确-5分/次 账,定期核对,做到账账相符,账物相符 8 月末计提折旧,待摊费用的摊销不灵活运用-5/次 等,开办费在第一个月全部转入费不完成-5/次 用,计提折旧额是根据固定资产原值、净值和使用年限计算出来的,月末还要提取税金及附加、城建税、教育费附加等 9 月末编制完科目汇总表之后,编制不灵活运用-5/次 两个分录,第一个分录:将损益类不完成-10/次 科目的总发生额转入本年利润,借主营业务收入贷本年利润;第二个分录:借本年利润贷主营业务成本、营业税金及附加、其他业务成本等,转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税,如果在贷方则说明盈利需交所得税。计提方法:所得税=贷方差额×所得税率 做为记账凭证,借所得税 贷应交税金—应交所得税;借本年利润 贷所得税 结果 10 11 12 最后根据总账的资产(货币资金、固定资产、库存商品、应收账款、应收票据、短期投资等)负债(应付票据、应付账款、短期借款等)所有者权益(实收资本、资本公积、未分配利润、盈余公积)科目的余额编制资产负债表,根据总账或科目汇总表的损益类科目(管理费用、营业费用、财务费用、主营业务成本等)的发生额编制利润表 月末装订装订凭证,写报表附注,分析财务情况,注意问题:a、以上除编制记账凭证和登记明细账之外,均在月末进行;b、月末结现金、银行帐,一定要账证相符、账实相符,每月月初根据银行对账单调银行帐余额调节表,注意分析未达款项,另外,当月开出的发票当月入账,每月分析往来的账龄和金额,包括应收账款、应付账款、其他应收款;c、严格保守公司机密,公司的客户、经营状况、内部资料等,不经领导批准不得擅自向外人透露,更不得擅自让外人看账、查账、对账等,否则开除出厂 开增值税发票,做到准确无误 不完成-5分/次 不完成-5分/次 账证、账账、账表不符-5分/次 年终往来账龄未上报-5分/次 泄露公司机密开除出厂,接受查账、对账-5分/次 开票错误-5分/张 任职人签字 本文来源:https://www.dywdw.cn/9ae99e247fd184254b35eefdc8d376eeafaa1778.html