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纸箱厂财务管理制度 二00六年十二月制定 第一条为加强本厂的财务工作，发挥财务在经营管理和高经济效益 中的作用，特制定本规定。 第二条 本厂财务部门的职能是： （一） 认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 （二） 建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强核 算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。 （三） 厉行节约，合理使用资金。 （四） 合理分配本厂收入，及时完成需要上缴的规费及公司资产占 用费。 （五） 对上级主管部门了解、检查财务工作，主动提供有关资料， 如实反映情况。 （六） 完成上级主管公司交给的其他工作。 第三条本厂财务由：会计李金菊、出纳杨德秀、公司复审人员鲍宏 艳组成。厂长苏传正总负责 第四条本厂财务负责组织本厂的下列工作： （一） 编制和执行预算、 财务收支计划，拟订资金筹措和使用方案， 开辟财源，有效地使用资金； （二） 进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促 本厂有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益； （三） 建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分 析： （四） 承办公司领导交办的其他工作。 第五条会计的主要工作职责是： （一） 按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备， 数字准确，帐目清楚，按期报帐。 （二） 按照经济核算原则，定期检查，分析本厂财务、资金使用的 执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向厂长提出合理化建议， 第六条 出纳的主要工作职责是： （一） 认真执行现金管理制度。 （二） 严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐 支现金，不认白条抵压现金。 （三） 建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。 （四） 严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经厂长 签字后，方可生效。 （五） 积极配合银行做好对帐、报帐工作。 （六） 配合会计做好各种帐务处理。 （七） 完成厂长交付的其他工作。 第七条复审的主要工作职责是： （一） 督促落实第二条本厂财务部门的六条职能。 （二） 控制月常零星 3000元以上开支，审核债务支出。 （三） 协助厂长管理好财务。 （四）鉴定职工资金，保证职工所得利益。 第八条 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其它会计资料必须真实、 准确、当好参谋: 完整，并符合会计制度的规定。 第九条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始 根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。 第十条财务工作人员应当会同厂长定期进行财务清查， 录与实物、款项相符。 第十一条财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报主管公 司，会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。 第十二条 本厂财务人员支付（包括公私借用）每一笔款项，不论金 额大小均须厂长签字。 月常零星开支所需库存现金限额为 量无误，填制记帐凭证。 第十四条 出纳人员应当建立健全现金帐目， 目应当日清月结，每日结算，帐款相符。 第十五条凡是本厂的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和 其他有保存价值的资料，均应归档。 第十六条 会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、 季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章（包括制单、审核、记帐、主 管），由厂长指定专人归档保存，归档前应加以装订。 第十七条 会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案， 须经厂长批准。 逐笔记载现金支付。 帐 3000元。超额部分应存入银行。 第十三条 发票及报销单经厂长批准后，由会计审核，经手人签字， 金额数保证帐簿记 凭证，并 本文来源：https://www.dywdw.cn/a23e3fa1de3383c4bb4cf7ec4afe04a1b071b03d.html
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2022-12-30
