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纸箱厂财务管理制度 二00六年十二月制定 第一条 为加强本厂的财务工作,发挥财务在经营管理和高经济效益中的作用,特制定本规定。 第二条 本厂财务部门的职能是： （一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 （二）建立健全财务管理的各种规章制度,编制财务计划,加强核算管理,反映、分析财务计划的执行情况,检查监督财务纪律。 （三）厉行节约,合理使用资金。 （四）合理分配本厂收入,及时完成需要上缴的规费及公司资产占用费。 （五）对上级主管部门了解、检查财务工作,主动提供有关资料,如实反映情况。 （六）完成上级主管公司交给的其他工作。 第三条 本厂财务由：会计李金菊、出纳杨德秀、公司复审人员鲍宏艳组成。厂长苏传正总负责 第四条 本厂财务负责组织本厂的下列工作： （一）编制和执行预算、财务收支计划,拟订资金筹措和使用方案,开辟财源,有效地使用资金； （二）进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核,督促本厂有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益； （三）建立健全经济核算制度,利用财务会计资料进行经济活动分析： （四）承办公司领导交办的其他工作。 第五条 会计的主要工作职责是： （一）按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备,数字准确,帐目清楚,按期报帐。 （二）按照经济核算原则,定期检查,分析本厂财务、资金使用的执行情况,挖掘增收节支潜力,考核资金使用效果,及时向厂长提出合理化建议,当好参谋： 第六条 出纳的主要工作职责是： （一）认真执行现金管理制度。 （二）严格执行库存现金限额,超过部分必须及时送存银行,不坐支现金,不认白条抵压现金。 （三）建立健全现金出纳各种帐目,严格审核现金收付根据。 （四）严格支票管理制度,编制支票使用手续,使用支票须经厂长签字后,方可生效。 （五）积极配合银行做好对帐、报帐工作。 （六）配合会计做好各种帐务处理。 （七）完成厂长交付的其他工作。 第七条 复审的主要工作职责是： （一）督促落实第二条本厂财务部门的六条职能。 （二）控制月常零星3000 元以上开支,审核债务支出。 （三）协助厂长管理好财务。 （四）鉴定职薪水金,保证职工所得利益。 第八条 会计根据、会计帐簿、会计报表和其它会计资料必须真实、准确、完整,并符合会计制度的规定。 第九条 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始 根据,并根据审核的原始根据编制记帐根据。会计、出纳员记帐,都必须在记帐根据上签字。 第十条 财务工作人员应当会同厂长定期进行财务清查,保证帐簿记录与实物、款项相符。 第十一条 财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报主管公司,会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。 第十二条 本厂财务人员支付（包括公私借用）每一笔款项,不论金额大小均须厂长签字。 月常零星开支所需库存现金限额为3000 元。超额部分应存入银行。 第十三条 发票及报销单经厂长批准后,由会计审核,经手人签字,金额数量无误,填制记帐根据。 第十四条 出纳人员应当建立健全现金帐目,逐笔记载现金支付。帐目应当日清月结,每日结算,帐款相符。 第十五条 凡是本厂的会计根据、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料,均应归档。 第十六条 会计根据应按月、按编号顺序每月装订成册,标明月份、季度、年起止、号数、单据张数,由会计及有关人员签名盖章（包括制单、审核、记帐、主管）,由厂长指定专人归档保存,归档前应加以装订。 第十七条 会计档案不得携带外出,凡查阅、复制、摘录会计档案,须经厂长批准。 知识改变命运 本文来源：https://www.dywdw.cn/d945e7d0a56e58fafab069dc5022aaea988f41da.html
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2023-01-27
