【#第一文档网# 导语】以下是®第一文档网的小编为您整理的《采购付款及发票管理制度》，欢迎阅读！
采购付款及发票管理制度 一、制度目的 为规范公司采购管理行为，进行科学、合法、规范的采购活动，维护公司的利益，保证采购行为的合规性，在采购付款及发票管理方面，制定本制度。 二、制度适用范围 本制度适用于公司所有采购活动，适用于所有员工。 三、采购付款管理 1. 采购付款审批程序 采购过程中的所有采购单据需认真审核后，经采购部门主管签字后，提交公司财务部门审批。 2. 采购付款单据的审核要求 （1）采购发票核实：检查采购发票的真实性，确认是否符合国家的税务政策，并与采购订单相对应； （2）劳务费用核实：检查是否符合内部控制规定，是否有完整的申请表和签名； （3）厂商付款核实：检查厂商名称、金额、付款方式是否正确，并确认该笔款项未通过其他途径支付过； （4）额定授权核实：检查该笔采购是否在处理人员的授权范围内； 3. 采购付款流程 付款管理中，需要按照合同的约定，在采购商收到货物或者服务以后，及时支付货款或劳务费用。具体操作为： （1）收到发票后，将发票对应的采购单进行复查，确认发票内容与采购单一致； （2）经财务主管审批后，将发票及相关资料交由出纳进行付款操作； （3）出纳进行银行转账或现金支付； （4）在支付完毕后，将票据、资料和相关文件归档保存。 4. 采购付款评估 针对所付款项的内容，按照规定的周期，进行评估和跟进，确认是否符合预期收益目标，进行风险控制。 五、发票管理 1. 发票管理政策 （1）准确记录：对收到的每张发票，必须进行记录，发票号码、日期、金额、名称、税率等信息必须完整正确； （2）保管规范：对发票进行分类、归档，保管期限应符合税务相关规定； （3）税务筹划合法：应按照国家税收政策进行，进行合法的税务筹划； 2. 发票结算程序 （1）发票核对：发票必须与收货/完成服务的记录进行核对，商品、服务和价格应与采购单一致； （2）发票时间：无论发票是否真实可靠，都必须将其记录在财务/采购账户中； （3）发票分配：利润中心根据商品/服务的数量、销售量、价格等指标进行分配； （4）发票报销：财务部根据公司相关规定，将发票交由相应的人员进行报销； 3. 发票管理评估 针对所收到的发票信息，按照规定的周期，进行评估和跟进，确认是否符合预期收益目标，进行风险控制。 六、附则 1. 本制度的修订必须由公司的领导层进行，并根据需要向员工和合作伙伴进行适当的宣传； 2. 本制度自颁布之日起开始效力，针对同期产生的所有采购活动； 3. 对于不符合本制度规定的情况，应及时汇报，由公司管理部门进行处理。 以上就是本公司采购付款及发票管理制度，希望所有员工能够自觉遵守，确保公司的利益和所有相关政策都能得到严格遵守和贯彻。 本文来源：https://www.dywdw.cn/b18894daf624ccbff121dd36a32d7375a517c65c.html
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2022-05-01
