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江苏高力集团有限公司 文件名称 文件编号 版次 发布日期 编制人： 审核人； A/1 GL/A-05-0X 页数 共 张 批准人： 2010年9月1日 应收帐款管理制度 编制部门：财务管理中心 1 目的 为加强集团应收账款管理，明确各有关部门和人员责任，及时收回各项应收资金，提高集团资金使用效率，特制订本制度。 2 适用范围 本制度适用于集团及所属公司应收帐款的管理。 3 术语定义 应收账款：员工备用金；其他单位、其他个人借款；合同应收房款、租金、物业管理费、广告费、水电费、电话费、返点等。 4 管理职责 4.1集团及所属单位财务部门 负责各项应收账款的提供、提示和预警； 每月月初向单位负责人提供应收账款明细表； 每月月底向单位负责人提供应收账款催收进展情况明细表，对应收账款收取情况进行总 结； 4.2各业务经办部门 应明确催收责任人； 具体负责所承担的应收账款催收工作。 4.3 各单位负责人 负责应收帐款的合理分工和对策制订。 5 管理程序 5.1应收帐款的常态化管理 5.1.1各单位应高度重视应收账款管理工作，将其作为经营管理工作的重点，进行常态化管理。 5.1.2各单位须建立月度应收账款通报及催要管理制度，明确各部门、各经办人员责任。 5.1.3对应收账款催收及时的部门和人员进行及时奖励，而对应收账款催收管理不力的部门和人员进行警告和惩罚。 5.2应收帐款--员工备用金 5.2.1员工备用金借款要求在出差、经办事宜办理完毕后的5个工作日内到单位财务部门办理结账、报销手续。 5.2.2员工备用金借款长期逾期不办理结账、报销手续的，由财务部门出具《催收函》或电话通知员工本人。 5.2.3对于员工长期借款、无正当理由拒不报账的，可由财务部门出具《扣款通知单》直接通知人力资源部门从月度工资发放表中扣回。 5.3应收帐款--其他单位、其他个人借款 5.3.1在其他单位、其他个人借款到期前7天，单位财务部门应向单位负责人提供催收信息，并向业务部门提供《催收函》。 5.3.2由经办部门派专人上门通知、电话提醒等，以期及时收回各项应收款项。 5.3.3逾期催收 a) 对于借款逾期并拒不还款的，财务部门应书面提醒单位负责人采取催款措施。 b) 由单位负责人组织人员讨论、研究催收措施和政策，并落实催款责任人。 c) 催款责任人负责在规定的时间内收回应收款项。 5.4应收帐款—合同应收房款、租金、物业管理费、广告费、水电费、电话费、返点等正常应收款项。 5.4.1每月初由单位财务部门应向单位负责人提供应收款项的详细信息，包括商户名称、展位号、应收款项原因、金额、应收日期等。 5.4.2由单位负责人将应收款项任务落实到各业务部门（如营销部门、市场部门、招商部门）。 5.4.3业务部门指定专人负责递送催收通知。 5.4.4财务部门配合收回应收款项。 5.4.5逾期催收 a) 对于逾期并拒不还款的，财务部门应书面提醒单位负责人采取催款措施。 b) 由单位负责人组织人员研究催收策略，落实催款责任人，每天汇报催收情况进展。 同时采取各种措施保全财产，以最大限度减少单位应收账款风险。 5.5 应收帐款纪律 5.5.1应收账款清收管理情况纳入集团干部考核和经济指标考核范畴。 5.5.2若单位存在大量、逾期应收账款未收回且单位负责人不作为的，由单位负责人承担100%责任和经济损失。 5.5.3对于单位任何一项应收账款催收不力，经查实原因，则由相关部门和人员承担相应的责任和经济损失。 5.5.4对于催收应收帐款工作得力的，集团可给予相应奖励。 5.5.5若与应收账款催收相关的员工离职，其经手的应收账款情况应在离职交接文件中说明 本文来源：https://www.dywdw.cn/c8453791dd88d0d233d46ab6.html
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2023-03-18
