应付应收账款管理制度

2023-09-26 14:30:08 第一文档网 [ 字体：小中大 ] [

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应付应收账款管理制度

一、目的和范围

1. 目的：确保公司与供应商、客户之间的应付应收账款能够有效管理，遵守相关法律法规，保障公司资金流动和健康运营。

2. 范围：适用于公司与供应商、客户之间所有的应付应收账款管理。二、责任和权限

1. 公司财务部门负责制定和执行应付应收账款管理制度，并监督各部门的实施情况。

2. 各部门负责与供应商、客户进行沟通和协商，及时解决相关问题，并将相关情况报告给财务部门。三、应付账款管理

1. 与供应商签订合同：与供应商签订明确的合同，规定货物或服务的数量、价格、付款方式等具体条款。

2. 验收货物或服务：各部门对供应商提供的货物或服务进行验收，并确保与合同条款一致。

3. 记账和付款：财务部门按照合同约定的付款方式和时间记录应付账款，并及时付款给供应商。

4. 对账和核实：定期对账和核实供应商提供的发票和结算单，确保与实际付款金额、货物数量和服务质量一致。

5. 催收和索赔：对逾期未付账款的供应商进行催收，并对质量或数量有问题的货物或服务提出索赔要求。四、应收账款管理

1. 与客户签订合同：与客户签订明确的合同，规定货物或服务的数量、价格、付款方式等具体条款。

2. 发货和服务：根据客户要求及时发货或提供服务，并保证货物质量和服务质量。 3. 记账和追款：财务部门按照合同约定的付款方式和时间记录应收账款，并定期追款。

4. 对账和核实：定期对账和核实客户支付的款项，确保与实际销售金额一致。 5. 催款和追赔：对逾期未付账款的客户进行催款，并对质量或服务有问题的情况提出追赔要求。五、控制措施

1. 收付款账户的开立和授权：公司财务部门负责开立应付应收款相关的银行账户，并严格控制账户的使用权限。

2. 单据的管理和归档：财务部门负责对应付应收账款相关的单据进行管理和归档，确保记录的完整和准确。

3. 账龄分析和风险评估：财务部门定期对应付应收账款进行账龄分析和风险评估，及时发现问题并采取措施解决。

4. 内部审计和外部审计：定期进行内部审计，对应付应收账款的管理情况进行检查和评估，并接受外部审计的监督。六、违规处理

1. 对于未按规定进行应付应收账款管理的部门和个人，将给予相应的纪律处分。 2. 对于故意拖延或违反合同条款导致公司经济损失的供应商或客户，将进行相应的法律诉讼或索赔。七、保密措施

公司财务部门及相关人员在处理应付应收账款时需严格遵守公司的保密政策，禁止泄露相关信息。

以上是公司制定的应付应收账款管理制度的基本内容，具体细节可根据公司实际情况进行调整和补充。

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