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管理会计绩效考核指标 编号 KPI 预算制定、调整按时开展和完成率 KPI定义/公式(权重) 按时开展并完成预算制定、调整的次数/按规定应开展的预算制定和调整次数×100% 考核标准 1)=目标值,得100分 2) 比目标值每降低 百分点, 减 分, 3)比目标值低 百分点,不得分; A=对各部门预算执行情况分析的质量(70%) B=对各部门预算执行情况分析的及时性(30%) A=分析方法的合理性(20%) B=重要指标遗漏率(20%) C=投资评价指标计算错误,分析误差(20%) D=投资可行性分析报告的规范性(20%) E=投资分析的及时性(20%) A=筹资规模与实际所需资金的误差 (20%) B=采用该种筹资方式后所带来的筹C=资成本是否为最小(20%) D=筹资成本测算的准确度(20%) E=是否在筹资成本一定的情况下筹资风险最小(20%) F=筹资方案拟定的及时性(20%) A=对部门责任成本计算的合理性(70%) B=对部门责任成本计算的及时性(30%) 信息来源 预算报告、预算调整报告 考核周期 月度统计 季度考核 1 2 对公司各部门预算执行的分析 Y=A+B 预算执行情况分析报告 月度统计 季度考核 3 投资分析研究 Y=A+B+C+D+E 投资分析报告、调研材料 年度考核 4 公司筹资方案的拟定 Y=A+B+C+D+E+F 筹资方案、筹资分析报告、财务费用帐 年度考核 5 对各部门责任成本的计算 Y=A+B 责任成本计算相关帐表 月度统计 季度考核 会计科目运用、凭证复核、总帐明6 会计核算工作准确性 细帐复核、成本核算审核出现的错误次数 7 原始凭证、记账凭证的审核 审核确认后的凭证差错次数 1)=目标值,得100分 2)每超出目标值 次, 减 分 3)超出目标值 次,不得分 1)=目标值,得100分 2)每超出目标值 次, 减 分 3)超出目标值 次,不得分 1)=目标值,得100分 2)每超出目标值 次, 减 分 3)超出目标值 次,不得分 1)=目标值,得100分 2)每超出目标值 次, 减 分 3)超出目标值 次,不得分 各类会计凭证、帐表 月度统计 季度考核 月度统计 季度考核 月度统计 季度考核 月度统计 季度考核 原始凭证、记账凭证 8 总帐和明细帐的审核 审核确认后的总帐和明细帐仍出现问题的次数 审核确认后的会计报表仍出现问题的次数 总帐和明细帐 9 会计报表的审核 会计报表 本文来源:https://www.dywdw.cn/cccbd4bc9889680203d8ce2f0066f5335a8167fc.html