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财务管理制度 为加强学校财务管理，规范学校的财务工作，提高资金使用效益，促进学校各项业务的健康可持续发展，根据地方有关法规，结合校区实际情况制定本制度。 1、学校财务管理的基本原则是：坚持规范、科学办学的方针，正确处理学校发展需要和资金共给的关系、社会效益和经济效益的关系。 2、学校财务管理的主要任务是：加强核算，提高资金使用效益；加强资产管理，防止资产闲置、流失；建立健全财务制度；对学校的经济活动进行财务监控；定期进行财务数据分析，在如实汇总学校财务状况的前提下，指导学校财务工作的安排及对未来统筹规划提供准确数据。 3、坚持各项规章制度的前提下，协调好各部门的关系，做好服务工作，积极配合学校领导当好家、理好财。逐步做好财务数据季度、年度统计和审计工作。 4、按规定编制记账凭证、会计账簿的登记与结账、对账，做到账务处理手续完备、数字准确、账目清楚。各学校每周交一次收入、支出凭证，下月10日内核对余额。财务出具填写凭证意见，学校相关人员遵照执行。一切会计凭证书写必须用钢笔或碳素笔，不得用铅笔和圆珠笔书写。（原始票据要求经办人亲自填写，各要素齐全，日期、金额大小写一致、附件张数、金额不准涂改、签全名，借条不应往粘贴单上贴。） 5、收支两条线，严禁把收入直接支出（即严禁坐收坐支）。学校的收 1 入包括学费（特色、学前、午托）收入和教耗材收入及其它收入。 支出包括：1），房屋经费：房租及物业费；装修费；维修费;购买固定资产（设备、电器、桌椅板凳以及用于借阅的图书,使用期限一年以上）；2），人员经费：工资（工资、奖金、加班费、补贴）；员工福利；社会保险（社保、失业、工伤、医保）；3），教学经费：教育经费（培训及有关培训方面的教、耗材、资料、打印），教耗材；库存商品（要求附上各校区的入库单据，要求前台主管签字复核）；4），市场经费：广告费（条幅、报纸夹页、场地费、以及宣传相关费用）、招生奖励；短信平台；5）行政办公经费：电话费、网费；差旅费（出差的交通、住宿、补贴）；招待费（因工作需要与职能部门交流发生的费用）；水电费；办公费（日常支出，低值易耗品，包括垃圾袋、洗衣粉、色带、用于办的公用品等）；车辆费；税费、代理记账；上交校部议经费 6）学费退费；7），其它：其他类（如罚款等）；午托采购费等。各项支出严格按照直营部统一管理，为财务工作的正常运行，要求各校区每周上报一次报表（收入和支出）。各校区要建立库存商品账簿和现金日记账，财务每月必须至少一次跟各校区进行现金对照。 6、资产管理包括房屋、交通工具、设备以及图书，学校应每月对库存进行盘查，年度终了前必须进行一次全面的资产清查盘点，做到帐物相符，对资产的盘盈、盘亏应当按规定的程序及时处理。财产管理人员要保管好学校财产，不得丢失和损坏，如发现丢失和非正常损坏要酌情赔偿。 2 7、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的行为必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向领导如实汇报。学校对财务人员（财务人员对学校）工作中有不规范、不合理要求或行为，有批评、指正的权力；监督、建议的义务； 8、因公出差或因公办事由领导签字批准的借支应在回单位7天之内交清，不得拖欠。非因公未经领导批准任何人不得借支公款。 9、财务考核：各学校财务管理工作经过3个月适应期后，进行季度考核评比，年终财务综合考评结合季度考评结果与学校年度综合考评挂钩，权重占比25%。财务人员考评由学校相关人员考评。 10、财务档案要妥善保管，期限为长期。 11、财务人员原则要稳定，年度内未经许可不得调离。确因工作及特殊情况调整财务人员工作时必须经领导及干部会批准，提前安排好接管人员并办清交接手续。 12、本制度在执行过程中如有补充修改，以补充修改后制度为准。 3 本文来源：https://www.dywdw.cn/e22ca26a8662caaedd3383c4bb4cf7ec4bfeb6c0.html
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2022-04-11
