【#第一文档网# 导语】以下是®第一文档网的小编为您整理的《公司采购付款流程》，欢迎阅读！
文件名称 文件编号 本 页 版 次 生 效 日 期 页 1 页码 □□ 采购与付款流程财务制度 文件类别：二级文件 版本号 R1 年月日 □□年□月□日 制定部门 发行单位：文控中心 变更内容 □□□□□□ 承认者 制定者 作成者 文件名称 文件编号 本 页 版 次 生 效 日 期 页 2 采购与付款流程财务制度 文件类别：二级文件 1. 目的 发行单位：文控中心 1。为加强规范公司采购与付款业务流程，加强采购相关业务的管理，保证公司资产的安全，特制定本制度. 一、 适用范围： 适用于公司的除费用报销外的所有付款，包括但不限于购买材料、低值易耗品、固定资产、费用和服务的所有采购与付款。 （二)业务流程分类说明： （1） 材料采购： 第一步：下定单：釆购PO经部门经理批准后下给供应商。 第二步：收货：供应商将货物按时送到IQC，IQC在二个工作日内完成点货、检验。如合格收下货物，不合格由质量部在二个工作日内开取得不合格供应商处理单，并在ERP中出单据交财务，并由釆购在二个工作日内与供应商协商后退回供应商，并通知财务。 第三步：收发票; 第四步：请款:采购员收齐所有单据后填写请款单，经部门经理、财务审批，后报总经理批准. 第五步:出纳付款。 （2） 低值易耗品、固定资产采购: 第一步:请购:按公司规定走釆购流程,部门经理应控制是否超过预算。 第二步：下定单：同上 第三步：收货验收:IQC收货，请购人领货并验收领货。 第四步：收发票; 第五步：请款：采购员收齐所有单据后填写请款单，经部门经理、财务批准，后报总经理批准. 第六步:出纳付款 二、 具体业务的票据操作指南： （一） 材料采购 要求单据：PO、收货单（对方送货单）、发票、入库单、请款单. （a） 要求请款单供应商名称或代码与发票和PO上的完全一致。 （b） 要求发票上的每个原料的数量与送货单上的一致、且不得高于PO上的数量。 （c）要求发票上的每个原料的单价与PO上的一致。 （d)入库单上的原料数量要与PO、送货单上的一致。 PO约定的付款条件和付款方式请款单应与其一致、总金额与发票一致或低于发票。 （二） 固定资产、低值易耗品以及零星材料采购: 业务流程：采购申请、批准、采购下定单、收货、领货（验收）。 要求与材料一致，只是材料要PO，固定资产、低值易耗品及零星材料采购要采购申请单。 三、 对单据的要求:(对于不符合要求的单据将退回） 1、 PO: （1）要求与ERP中的各项内容一致、项目齐全。 （2）编号不得重复。 (3）增加ERP供应商编码。 （4）要求请款时交给财务的PO是在ERP中最新的，如手工PO有修改或增加请在修改处请采购经理签字批准。 2、 收货单或对方送货单：要求原件，并写实收数量、收货号(与ERP一致）有收货人签名和日文件名称 文件编号 本 页 版 次 生 效 日 期 页 3 采购与付款流程财务制度 文件类别：二级文件 3、 发行单位：文控中心 期。如有涂改主管签字确认。 发票： (1）增值税专用发票: 釆购审核内容：开票日期至请款日不得超过10天；要求审核数量。 财务审核内容： 审核“购货单位名称”必须为本公司名称全称、“地址、电话”、“税务登记号”，“开户行及账号"等项目填写必须正确. 应同时取得发票联（第二联）及抵扣联（第三联），并是否为运用防伪税控系统开具的专用发票，各联均加盖销货单位发票专用章或财务专用章，字轨号码一致，字迹清楚，不得涂改，各项目填写齐全、正确无误，票面金额与实际支付的金额相符,两联的内容和金额一致； 不同商品或劳务名称应分别填写,汇总金额开立的发票及抵扣凭证应有“销货清单”作为发票附件，商品名称应与入库单相符； “数量”、“单价”、“金额"、“税率"、“税额”、“合计"、“价税合计”各栏计算是否正确,“价税合计”中的大小写金额是否相符； 符合其他增值税专用发票的管理规定。 (2)普通发票： 釆购审核内容：日期为实际发生日，注意是否遵照规定不跨年度使用；并审核发票的开具日期是否超过该发票规定的使用时限； 财务审核内容： 发票应为发票联，套印有发票监制章、加盖销货单位发票专用章或财务专用章,字迹清楚，不得涂改，各项目填写齐全、正确无误，票面金额与实际支付的金额相符； “数量”、“单价"、“金额"、“合计”各栏计算是否正确，大小写 金额是否相符; 4、 请款单：要求所有项目填写齐全准确，不得涂改。 本文来源：https://www.dywdw.cn/3431a46ef76527d3240c844769eae009581ba2a8.html
下载此文档
搜索文档
阅读：
文档下载
2022-09-03
