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纳税筹划对企业财务管理的影响 摘要：随着社会主义市场经济体制的进一步推行和税收政策改革的影响，税收筹划已成为企业财务管理中的一个关键部分。企业在进行财务管理或重大决策时，必须考虑税收筹划的相关内容。可以说，在遵守税收制度的条件下，合理的税收筹划可以最大限度地帮助企业控制财务成本，减少缴纳的税款，为企业创造更多的效益。然而，目前我国一些企业在税收筹划方面缺乏远见，对税收筹划存在不正确的认识。本文旨在探讨税收筹划对企业财务管理的影响。 关键词：税收筹划；企业财务管理；相关性；应用；影响分析 1税收筹划对企业财务管理的意义 1.1最大限度地保护利益 财务管理的最终目的是帮助企业获得更多的经济利益，而税收筹划的目的也是为了获得更多的经济利益，所以两者的目的是一致的。进行税收筹划可以帮助企业有效规避一些融资风险，使企业经营更加稳健，使企业整个资金链更加科学高效。资金的有效利用可以促进企业获得更多的经济效益。科学的税收筹划可以保证企业在合法范围内最大限度地降低税收成本。当税收成本降低时，企业能够获得的经济效益会更高。在税收筹划的基础上，企业做出的经济决策可以更加合理，从而从根本上避免做出一些严重影响企业经济效益的决策。 1.2确保经济稳定 虽然任何企业的发展目标都是获取经济效益，但与经济效益相比，企业的长远发展更为重要。科学的税收筹划可以使企业获得稳定持久的发展。税收筹划的好处是可以把企业从盲目追求经济利益的误区中拉出来，让企业意识到规避风险也是非常重要的。高效的税收筹划可以提高企业的偿债能力，使企业的资金使用更加科学合理。在此基础上，企业发展的稳定性可以大大提高。 2分析税收筹划对企业财务管理的影响 2.1税收筹划对财务管理的积极影响 税收筹划对财务管理有许多积极作用，其中最重要的积极作用分为三个方面。一、提高企业的税收意识，要想做好税收筹划，必须对税收有正确的认识，充分了解税收相关的知识。从而可以在不知不觉中有效提高企业的纳税意识。其次，可以在一定程度上提高企业的财务管理水平。一般来说，税收筹划是财务管理的一个分支。做好税收筹划，就相当于做好财务管理。最后，降低企业的税收费用是最明显的影响，可以有效地实现经济效益的最大化。 2.2税收筹划对财务管理的负面影响 虽然税收筹划对企业财务管理有许多积极作用，但也有一些负面影响。最重要的影响在于风险。由于税收筹划会设计一些涉税风险，涉税风险的增加会增加企业的财务风险。其次，如果一些业务能力较弱的会计人员处理相关事宜，可能会导致一些规划风险。最后，由于内部控制制度不完善，税收筹划无法充分发挥自身作用，筹划效果达不到预期标准，筹划风险也会大大增加。 3税收筹划在企业财务管理中的应用 3.1申请设立企业 在建立企业的过程中，需要选择不同的组建方式。在选择组建方式时，创始人需要充分考虑实际情况。合理选择组建方式可以有效减少企业在发展后期需要缴纳的税收。目前企业一般选择两种方式，即有限公司和合伙企业。如果选择有限公司，那么企业需要同时缴纳个人所得税和企业所得税，但是如果建立合伙企业，只需要缴纳个人所得税。正是因为合伙需要缴纳的税少，所以很多人会选择合伙模式。但是，任何事物都有两面性，有好的方面，就一定有缺点。一旦合伙经营模式出现一些问题，合伙就无法继续下去。这时，合伙人需要对企业的债务承担无限连带责任。所以发起人在选择组建方式的过程中要充分考虑自身的实际情况，从长远发展的角度思考问题。 3.2在融资方面的应用 在企业发展的过程中，需要大量的资金作为支撑，这时企业就需要进行一些筹资工作。当企业没有足够的资金时，通常通过发行债券或股票来筹集资金。发债是一种债务融资方式，产生的利息可以用来抵扣部分所得税。股票是一种股权融资方式，发行股票发生的费用不能用于抵扣所得税。综上所述，企业在发展过程中，可以根据实际情况科学合理地调整债务资本结构。虽然发债可以起到非常明显的节税效果，但是企业不能为了节税而盲目大量发债。毕竟企业是要盈利的，虽然通过节流可以获得更多的经济利益，但不是长久之计。企业在具体发展过程中要充分考虑各种影响因素，只有综合考虑才能做出最正确的决策。 3.3在企业投资中的应用 投资可以分为两种：直接投资和间接投资。直接投资是指一个企业通过购买其他企业发行的债券或股票获得一定的收益。购买债券的收入要缴纳所得税，但购买股票的收入不缴纳所得税。表面上看，买股票的方式更好，但企业一定不能单方面投资。股票虽然收益较高，但要承担的风险也极高。所以企业要根据当时的实际发展做出最科学的决策。间接投资是指企业投资于可流通债券以外的一些金融活动。间接投资的方式很多，企业可以选择的东西也很多。如果他们在选择的过程中稍有不慎，就会给企业带来极其严重的损失。因此，企业一定要慎重决策，在充分了解市场发展和相关优惠政策后再做决定，避免盲目跟风。只有这样，企业才能实现可持续发展。 3.4在企业运营中的应用 由于企业在弥补部分亏损的过程中，纳税标准是不一样的，企业要注意一些阶段节点，准确把握整个阶段的纳税方式。不及物动词结论综上所述，税收筹划对企业的发展有着非常重要的影响。做好税收筹划可以提高企业的综合竞争实力，税收筹划贯穿于企业发展的各个阶段。要想更高效地开展税收筹划工作，就必须充分考虑当前市场的发展，结合企业自身情况做出正确的决策。企业应充分发挥税收筹划的作用，减轻企业的税收负担，使企业获得更多的经济利益，从而促进企业的可持续发展。 结语 税收筹划可以帮助企业提高整体经济效益，但也给企业带来一定的财务风险。目前，大多数企业在税收筹划和财务风险管理方面存在问题。企业应提高税收筹划意识，提高税收风险防范能力，明确税收筹划各方关系，优化税收筹划风险成本控制和会计程序。帮助企业提高严峻形势下的竞争力和管理水平。 参考文献 [1]张子瑗,曲浩玥,昋会芸,许清清.当代小微企业税务筹划研究[J].商讯,2020(15):85-86. [2]刘蕾蕾.基于财务管理视角的高新技术企业纳税筹划研究[J].中外企业家,2020(13):43. [3]唐亚林.纳税筹划在企业财务管理中的应用现状和改善策略[J].财会学习,2020(13):45-46. 本文来源：https://www.dywdw.cn/589db93e5bfafab069dc5022aaea998fcc224082.html
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2022-04-20
