315浪潮ERP-SAP实施项目全套资料_管理规范_财务管理FICO_应收帐款收款管理细则2.0

2022-12-11 21:40:16 第一文档网 [ 字体：小中大 ] [

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浪潮项目

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应收帐款收款管理细则

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应收账款收款管理细则

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文档目的：

规范应收账款收款流程，保证收款清帐的正确性

适用范围

适用于浪潮北京公司SAP系统对应收账款收款的管理

保障细则

一、录入《客户付款记录清单》

1、济南货款管理员每天及时将所有客户的付款情况录入《客户付款记录清单》，每笔付款记录必须注明指向的信贷控制范围、PO号。除现金外，系统默认的应付日期 = 录入日期 + 7天（不考虑休息日）。

2、客户的付款方式分为：现金、支票、电汇、银行汇票、承兑汇票、其他六种。由济南商务中心订单部订单管理员匹配每项笔收款项需要清帐的客户采购订单号PO，将PO号书写在付款单据复印件的右上角，交给济南货款管理员。

二、收款

1、收到银行汇票。银行汇票全部寄至北京财务部，北京货款管理员收到财务部的银行汇票进帐单后在系统内进行收款操作。

2、收到银行承兑汇票。银行承兑汇票全部寄至济南财务部（济南两次背书，一次是北京背书给济南，然后济南再背书给供应商），济南货款管理员在收到济南财务部开具的银行承兑汇票收款收据后在系统内进行收款操作。

3、收到现金、支票。北京公司财务部、济南公司财务部均可收取现金、同城支票。北京、济南两地的货款管理员收到当地财务部的收款收据后在系统内进行收款操作，如支票退票则及时冲销该收款凭证。

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4、收到电汇进帐单。北京、济南两地的货款管理员收到当地财务部的电汇进帐单后在系统内进行收款操作。

5、如收款后发现无未清项，则做预收款处理并标注该款的信贷控制范围。 6、如收到非清帐款项则交给财务部银行出纳做其它收款处理。

三、清帐

1、北京、济南两地的货款管理员从系统中查询《客户付款记录清单》中

信息，根据PO号分别对两地系统内发票进行清帐操作，使用的清帐方式是“部分清帐”，不允许采用“剩余清帐”方式。

2、当日所收货款全部清帐完毕后，由北京、济南货款管理员分别在《客户付款记录清单》中标注货款到帐日期。便于订单管理员查询，对客户进行付款信用控制和评价。四、检查、对帐

1、济南货款管理员每日检查《客户付款记录清单》中超过七日未标注到帐日期的支票、银行汇票、电汇在途客户名单，及时上报给帐务部主管和商务中心经理，与办事处销售员、客户电话联系，催要电汇逾期货款。

2、北京货款管理员每月将所有现款提货、电汇信用金的客户自查对帐一次，济南货款管理员与正常信用金、一次性信用金的客户每月对帐一次。如有误应立即查明原因，必须在下月完成上月的帐务核对。 3、帐务部主管每日检查收款、清帐的正确性。五、权限设置

1、济南货款管理员对济南公司所收货款进行收款、清帐，标注济南公司货款的到帐日期。对《客户付款记录清单》有录入、修改权限。

2、北京货款管理员对北京公司所收货款进行收款、清帐，标注《客户付款记录清单》中北京公司货款的到帐日期，对《客户付款记录清单》中其它行项目只有查询权限。

3、订单部订单管理员：《客户付款记录清单》的查询权限。 4、帐务部主管：应收账款收款的查询权限。 5、商务中心经理：应收账款收款的查询权限。

考核措施

1、北京、济南货款管理员收到各类货款进帐单据时须立即做收款、清帐，每笔时间不得超过十分钟。如延迟、有误将列入个人绩效考核，月末报人力资源部。

2、济南货款管理员每天录入、查看《客户付款记录清单》，追查超出七天未到帐的款项，同时将异常情况报告帐务部主管和商务中心经理。如延迟、有误将列入个人绩效考核，月末报人力资源部。

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