301浪潮ERP-SAP实施项目全套资料_管理规范_财务管理FICO_FI期末处理管理规定2.0

2022-12-15 09:46:16 第一文档网 [ 字体：小中大 ] [

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FI期末处理流程管理规范

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级别：XX

类别：流程管理

LCSAPFI期末处理维护流程

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FI期末处理管理规范

版本 2.0

变更原因新建

起草：XX 日期：XX-10-24 审核与修改：XX日期：XX-12-6 批准：日期：

执行日期

文档目的

为全面处理FI系统月末事项，客观、真实反映经济业务，防止会计事项遗漏，制定本规定。

1、适用范围

此规定适用于浪潮北京公司月末结帐前的帐务处理

月末关帐之前的会计凭证处理；所有会计事项处理完后，科目符合性测试；审核记帐所有凭证；生成会计报表；生成考核报表；打印报表并以电子文档方式保存报表。

管理规范

一、月结处理

1. 1、检查月末应计提项：1固定资产模块计提折旧费，凭证制作，特别注意一定要计提固定资产销项税

1．2计提工资及三项经费、计提各项税金及附加、摊销待摊费用、计提预提费用1．3期末已入库但发票未到的材料，按系统内的采购订单价暂估入账产生凭

证，下月初也自动回冲该凭证；系统对应收应付进行重分类账等；

1．4检查应收、应付未清项，确认涉及应收、应付科目的业务均已入账，并且清

账完毕

1．5 应收、应付款重分类账的调整

FI期末处理流程管理规范

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1．6打开下一会计期间

1．7材料采购”“材料采购-退货”月末调整

2、进行科目符合性测试2．1检查收入与成本的配比，正确依据收入要素结转成

本，检查有无帐务处理错误

2．2对帐（找出未达帐项），编制银行存款余额调节表 2．3税金、保险费上缴或结转 2．4财政拨款或退税款是否到帐

2．5帐户的余额、发生额是否有悖于账户的性质和记账的习惯的情况，科目余额前后期比较，金额变化是否正常，不正常找出原因

2．6判断财务业务属月末或年末处理，如为年末处理则对损益类科目进行结转，并结转利润分配及将余额转入下年度；如为月末处理，则直接过账打印报表，而对费用类科目不进行结转

2．7检查总分类账和资产会计的一致性（ABST），检查集成模块、资产、材料、产成品、应收帐款、收入、成本的一致性

2．8北京财务与济南财务月末最后一个工作日为关帐期，当天的发货开票系统内外当天处理完毕。 3、CO月末关账

4、FI关闭上一会计期间

5、生成会计报表：检查核对正确，帐表一致；录入9900公司代码下的抵消、调整凭证

6、打印报表并以电子文档方式保存报表二、年结处理

1、总帐、应收、应付、固定资产科目余额结转 2、损益类科目结转

3、特殊用途分类帐结转，

4、9900公司代码下的抵消、调整凭证

考核措施

1、月末是否遵循该规范进行业务处理 2、报表在结帐后3日内报出。 3、FI经理负责报表的准确性

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