314浪潮ERP-SAP实施项目全套资料_管理规范_财务管理FICO_凭证预制、审核记帐维护流程管理规范2.0

2023-01-11 18:40:15 第一文档网 [ 字体：小中大 ] [

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管理规范,实施项目,记帐,预制,凭证

流程管理规范

文件名:

页码:

级别：机密

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LCSAP 凭证审核、记帐维护流

程

类别：流程管理

凭证预制、审核记账维护流程管理规范

版本 2.0

变更原因新建

起草：白涛日期：XX-10-24 审核与修改：王XX 日期：XX-12-11

批准：日期：

执行日期

文档目的

为按照国家财政、会计准则、税务制度的要求正确记录会计事项，并满足、适合公司管理的需求；特制定凭证审核、记帐细则。

适用范围

适用浪潮北京公司G/L凭证

管理规范

遵循原则：符合国家会计制度、准则、税务制度的规定、符合本公司财务制度及费用管理办法

一、凭证审核要点：

1、注意使用会计科目正确性 2、预制凭证的正确性

3、会计摘要审核，摘要书写规范为报销xx费用，注意人名不要写错，费用不能涉及礼品费、促销品费用等。 4、审核记入明细科目的正确性 5、审核记账日期和期间的正确性 6、审核成本中心的正确性

7、审核记账码、特别总帐标志的正确性二、凭证录入规范：

流程管理规范

文件名:

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LCSAP 凭证审核、记帐维护流

程

类别：流程管理

1、参照：附件张数

2、分配：输入费用类报销人姓名

3、行项目文本：录行需要补充说明事项 4、凭证抬头文本：录入摘要（凭证打印）

5、严格区分费用归属，员工报销一项费用要分别区分产品费用、成本中心并

计入个人费用；产品费用包括SV、PC、存储产品、高性能SER、综合费用；成本中心即部门、个人隶属部门。客户服务中心发生的差旅费、交通费录入承诺项目是否正确，内部定单信息录入包括质量方面、客服方面（售前、售后、特殊项目、客服综合）； 6、待摊费用分摊区间、时间正确性

7、税费正确：包括工资、福利费、工会经费、教育经费、折旧费、坏帐准

备、营业税、城建税、教育费附加、个人所得税、企业所得税、列入固定资产的计提销项税金等 8、产成品是数量核算是否正确

9、分产品销售收入与销售成本配比结转正确性

10、付款手续符合流程，相关人员审批签字手续完备 11、款项性质判断：货款、保证金、罚款、备件信用金等

12、既是销售商又是供应商、退货造成的三方转帐，帐务调整是否正确 13、货款归属正确，分清PC、SER、存储、高性能 14、应收票据一次、二次背书转让帐务处理正确 15、特殊凭证落实清楚后审核

16、预制凭证及时审核，审核无误后立即过帐；

17、AP会计输入有预算的费用时，如果超出了该预算，则停止该费用，并给部门领导审核。

18、凭证的公司代码录入正确，冲销凭证录入正确

考核措施：

1、总帐会计必须认真审核所有的预制凭证，并当时过帐。 2、应在一个工作日内审完当日凭证 3、总帐会计对凭证的正确性负责

4、违反上述规定，由部门开具《绩效考核提示单》；每月累计三次以上，将《绩效考核提示单》交人力资源部；对严重违规的情况将立即提交人力资源部。

本文来源：https://www.dywdw.cn/7bbc1124ca50ad02de80d4d8d15abe23482f03da.html