【#第一文档网# 导语】以下是®第一文档网的小编为您整理的《应收账款管理规定》，欢迎阅读！
1.目的 为加强应收账款管理,防止应收账款管理过程中的各种风险,减少坏账损失,加快企业资金周转,结合目前各种实际回款情况,经财务部与销售部商议起草,特制定本规定; 2.范围 公司销售部、财务部 3.权责 各公司总经理是应收账款管理工作的第一责任人,全面负责本单位应收账款的管控工作; 销售部归口应收账款的管理,负责组织应收账款清收计划编制、分析及落实情况;财务部负责应收账款的记账管理,监控并核算应收账款; 4.定义 应收账款回款期限：应收账款的回款期限从货物发出日起开始计算;赊销货物发出后在公司规定的账期内回款的为正常的回款周期,超过公司规定的账期未回款的,即为超龄账款; 5.作业内容 公司销售业务人员与客户签订销售合同,注明产品的品名、数量、金额、付款方式、争议解决方法等内容,按期向客户发货、收款; 公司销售业务部门将销售合同信息、产品出库销售信息交到公司财务部备案;财务部根据各项销售业务的回款计划与发货申请单,依照规定检查客户是否按计划回款、款是否到账,加盖“同意发货章”;产品发货出门必须持有 “物品放行单”方可出厂;内销客户公司必须取得客户签章的收货回执单原件; 应收账款的回收： “同意发货章”； 收 账款责任人应分客户登记销售和应收账款台帐,及时催款; 货款回收逾期1日—30日的,扣该票金额20%的提成； 货款回收逾期31日—60日的,扣该票金额40%的提成； 货款回收逾期61日—90日的,扣该票金额60%的提成； 货款回收逾期91日—180日的,扣该票金额80%的提成； 货款回收逾期180日的,扣该票金额100%的提成; ;一年以上的超龄账款原则上由公司移交集团法务部门,通过诉讼收款 应收账款的预警： 财务部每月对超龄应收进行预警,编制应收账款账龄明细表,及时通知应收账款责任人进行核对并确认,销售部三天内以书面的形式说明应收账款超龄的原因、清收计划报给公司财务部; 应收账款的对账： 应收账款责任人负责与所管理的经销商进行账务的核对工作,确保账务相符;对账要求如下： 超龄应收账款的对账不受上条限制,随时发生及时对账;由财务部发出应收账款对账表,货款回收责任人须在当月完成对账工作； 对账单必须取得对方经销单位的确认,并加盖真实、合法的公章或财务章; 应收账款的移交： 应收账款责任人异动,在接交责任人接任后,经交接确认的应收账款视同在任时期的货款管理;新任应收账款责任人接交的往来单位货款,货款回收责任期限不变;因交接引起的应收账款无 法收回的,部门负责人承担连带责任; 销售退回的管理： 货物发出后,原则上不予退货,特殊情况经销售部负责人、公司领导审批后方可退回;财务部根据系统退回商品明细,冲减客户应收账款; 资产侵占： 按照相关规定和法律相关条款追究责任人的赔偿和刑事责任; 6. 相关文件 无 7. 相关表单 发货回执单 发货申请单 8.发放范围 总经理、管理者代表、生产副总、人事行政部、采购课、研发部、销售部、设备课、品管部、生产部、财务部、PMC部、工程课、仓储课、各生产车间; 8.修改历史 本文来源：https://www.dywdw.cn/8ecaec4b4b2fb4daa58da0116c175f0e7cd119a9.html
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2023-01-23
