【#第一文档网# 导语】以下是®第一文档网的小编为您整理的《《财务管理实务》(第四版) 财务制度 22.账款催收管理办法》，欢迎阅读！
账款催收管理办法 第一章 总则 第一条 为加强本公司的账款催收工作，防范经营风险，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，特制订本制度。 第二条 催款责任 1． 财务部对到期应收账款，应当书面通知该账款的经办人。由经办人负责催讨账款。 2． 经办人应当每旬向财务部报告一次催款情况。应收账款到账后，应当及时销账。 第二章 账单分发 第三条 财务部账款组应依类别整理账单，定期汇集、编制账单清表，一式三份，将账单清表两份连同账单寄交业务人员签收。 第四条 客户要求寄存账单时，应填写《寄存账单证明单》一份，详列交易笔数、金额等交由客户签认，收款时交换客户。如因寄存账单未取得客户签认而导致不能收款时，由业务人员负责赔偿。 第五条 到约定日期未能收回欠款的，则应取得客户在账单上的签认。若未能取得客户的签认，则应尽速于发货起三个月内向总务部申请得邮局包裹追踪执据，执凭首款。 第三章 收款处理程序 第六条 业务人员于每日收到货款后，应于当日填写收款日报表，一式四份，一份自留，三分寄交公司财务部出纳组。 第七条 属于本市的未收账款，业务人员可直接将现金或支票连同收款日报表第一、二、三联亲自交出纳人员并取得签证。 第八条 外埠地区的未收账款应将现金部分填写XX银行送款单或者邮政划拨储今通知单存根，以挂号方式寄交财务部出纳组。 第四章 收款票据规定 第九条 依客户的区别规定如下。 1. 直接客户。以货到收款为条件者，由送货员收取现金。 2. 一般商店。自销货日期起3个月（按91天计算）内，按实际销售数收取货款。、 第十条 收款票期超过公司的规定时，依下列方式计算收款成绩。 1． 超过1~30天时，扣该票金额20%的成绩。 2． 超过31~60天时，扣该票金额40%的成绩。 3． 超过61~90天时，扣该票金额60%的成绩。 4． 超过91~120天时，扣该票金额80%的成绩。 5． 超过121天时，扣该票金额100%的成绩。 第五章 收取票据须知 第十一条 收取票据时，应认真审查。法定支票记载的金额、发票人图章、发票日期及付款地，均应齐全，大写金额绝对不可更改，否则盖章仍属无效，其他有更改之处，务必加盖章负责人印章。 第十二条 支票的抬头应写上“XX股份有限公司”全称。 第十三条 在遇到跨年度业务收款时，日期易生笔误，应特别注意。 第十四条 字迹模糊不清的票据，应予退回重新开具。 第十五条 收取背书支票时，应请客户背书，并且写上“背书人XX股份有限公司”，千万不可代客户签名背书。 第十六条 注有“禁止背书转让”字样的客票，一律不予收取。 第十七条 收取客户客票大于应收账款时，不应以现金或其他客户的款项找钱，应依下列方式处理。 1． 支票到期后，由公司以现金找还。 2． 另行订购抵账或抵交未付账款中的一部分。 第十八条 公司无销货折让的办法。如因发票金额误开或客户佣金未扣时，需将原开统一发票收回，寄交公司更改或重新开具发票。如无法收回而不得已需抵扣时，则以备忘录形式向公司说明，不得于收款时扣除货款或以销货折让方式处理，否则尾数由业务人员负责。 第六章 退票的处理 第十九条 业务人员收到由信用室填写的《退票通知书》后应先行核对，并于3日内将回执联填妥并寄信用室。 第二十条 业务人员收到退票通知书后应于15日内（客票应即时）前往洽收，并将结果填写于《退票洽收报告》寄回信用室，否则发生问题概由业务人员负责。如因特殊原因未能如期洽收的，应先函告信用室并说明拟往洽收的日期，以确保时效，维护公司的权益。 第七章 账单的转移及对账 第二十一条 业务人员在账单移交时，应填写《账款移交清表》一式四份，移交人、接收人及核对人均应签名以示负责，其中两份寄交信用室及账款组，接收人接收时，除核对账单金额外，并应注意是否结果客户签认，账单不可私下移交。 第二十二条 为保证业务人员手中的账单的真实性，财务部应随机对客户办理通讯或实地对账。 第二十三条 财务部应定期核对业务人员手中的账单或出于特殊目的，可不定期抽查业务人员手中账单。 第二十四条 业务部主管应随时核对业务人员手中的账单，并负责督促收款工作。 第八章 禁止事项 第二十五条 对账的结果，如发现有下列情况之一者，除限令业务人员于一周内予以补正外，并依公司的规定给予相应的处分。 1. 收款不报或积压收款。 2. 退货不报或积压退货。 3. 转售不依规定或转售图利。 第九章 附则 第二十六条 本办法自颁布之日起实施。 本文来源：https://www.dywdw.cn/f5c1a69aba4ae45c3b3567ec102de2bd9705de9a.html
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2022-04-22
